Nómina indígena (indígenas con estatus)

Como empleador de indígenas canadienses, o si tiene un empleado que califica como "indio" (según la definición de la Indian Act), puede configurar su nómina para admitir exenciones fiscales mediante códigos de ingresos especializados. 

En general, los códigos de ingresos personalizados se utilizan para crear distintas reglas de cálculo para los ingresos laborales. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) y la Indian Act distinguen entre los salarios obtenidos en una Reserve y los salarios obtenidos fuera de una Reserve. Normalmente, los ingresos en una Reserve están exentos de retenciones de impuestos. Para más información, consulte el sitio de la CRA. 

En la mayoría de los casos, debe deducir impuestos de nómina y otras retenciones (como las contribuciones al Canada Pension Plan) de sus empleados. Sin embargo, si los ingresos de su empleado no son gravables conforme a la Indian Act, no necesita retener estos importes. El empleado debe proporcionar un formulario TD1-IN completo (consulte Determinación de la exención de los ingresos laborales de un indio para más detalles) para la exención de impuestos de nómina y un formulario CPT20 completo (consulte Elección para pagar contribuciones al Canada Pension Plan para más detalles) para contribuir al Canada Pension Plan. Nota: por lo general, los empleados no pueden optar por no pagar las primas del Employment Insurance (EI). 

Su empleado puede percibir una parte de ingresos gravables y otra parte de ingresos no gravables. Estos ingresos pueden ocurrir dentro del mismo período de pago. Su servicio de nómina puede manejar fácilmente estos casos. Para comenzar, deberá configurar dos códigos de ingresos personalizados: uno gravable y otro no gravable. 

Ingresos gravables 

Paso 1. Ingrese a Settings (el ícono de engranaje en la esquina inferior izquierda del menú de perfil de nómina) -> Pay Rules -> Earnings 

Paso 2. AGREGUE una nueva regla 

 
 Paso 3. Ingrese lo siguiente para configurar la regla de ingresos gravables 

1. Nombre: ingrese el nombre para esta regla. Se mostrará en el recibo de pago del empleado y en sus reportes de nómina 

2. Descripción: cualquier detalle adicional que desee incluir sobre este código de ingresos (opcional) 

3. GL: Si su plan incluye la funcionalidad de costeo por proyecto, puede asignar un código del libro mayor para este ingreso. De lo contrario, déjelo en blanco. 

4. Habilitado: marque la casilla para que este nuevo código de ingresos esté disponible en sus corridas de nómina 

5. Casilla T4: ingrese un número de casilla personalizado si desea que estos ingresos aparezcan en los comprobantes fiscales de fin de año. Si se deja en blanco, estos ingresos aparecerán en la casilla 14. 

6. Casilla provincial: para empleados de Québec, ingrese una letra de casilla personalizada para estos ingresos. Si se deja en blanco, estos ingresos aparecerán en la casilla A del RL-1 del empleado 

7. CPP/EI/FED/PROV: asegúrese de que estén marcados; el sistema calculará retenciones sobre este código de ingresos. 

8. Ingresos ocasionales: déjelo sin marcar (este campo se usa para indicar bonificaciones y otros ingresos no regulares) 

9. Sujeto a vacaciones: marque si el ingreso está sujeto a cálculos de vacaciones (es decir, el beneficiario acumula pago de vacaciones sobre ese monto) 

Paso 4. Guarde la regla

Este ingreso ya está disponible para usarse en una corrida de nómina. Normalmente, los salarios obtenidos fuera de una Reserve serían gravables y se clasificarían con este nuevo código de ingresos. 

Ingresos no gravables 

Siga los pasos 1 y 2 anteriores. 

1. Ingrese lo siguiente para configurar la regla de ingresos no gravables 

• Nombre: ingrese el nombre para esta regla. Se mostrará en el recibo de pago del empleado y en sus reportes de nómina 

• Descripción: cualquier detalle adicional que desee incluir sobre este código de ingresos (opcional) 

• GL: Si su plan incluye la funcionalidad de costeo por proyecto, puede asignar un código del libro mayor para este ingreso. De lo contrario, déjelo en blanco. 

• Habilitado: marque la casilla para que este nuevo código de ingresos esté disponible en sus corridas de nómina 

• Casilla T4: ingrese 71. Si paga ingresos exentos de impuestos a un trabajador indígena autónomo que sea pescador, barbero o peluquero, taxista o conductor de otros vehículos de transporte de pasajeros, ingrese 88. 

• Casilla provincial: para empleados de Québec, ingrese R. Deberá ingresar manualmente R-1 en una de las casillas en blanco de los comprobantes fiscales RL, seguido del monto de ingresos laborales brutos no gravables en el comprobante RL-1 al cierre del año. 

• CPP/FED/PROV: asegúrese de que NO estén marcados; el sistema NO calculará retenciones sobre este código de ingresos. El campo EI debe estar marcado, ya que el empleado contribuirá al programa Employment Insurance. 

• Ingresos ocasionales: déjelo sin marcar (este campo se usa para indicar bonificaciones y otros ingresos no regulares) 

• Sujeto a vacaciones: marque si el ingreso está sujeto a cálculos de vacaciones (es decir, el beneficiario acumula pago de vacaciones sobre ese monto) 
   

 
Esta regla de ingresos ya está disponible para usarse en una corrida de nómina. Normalmente, los salarios obtenidos en una Reserve serían no gravables y se clasificarían con este código de ingresos. 

Realizar una corrida de nómina 

Ahora que ya configuró ambos códigos de ingresos, puede usarlos fácilmente durante una corrida de nómina. Use el ícono ADD para incluir cualquier ingreso de los empleados durante una corrida de nómina. Seleccione el código de ingresos correspondiente (gravable vs no gravable según los ingresos del empleado). Puede incluir ingresos gravables y no gravables en la misma corrida para el mismo empleado; el sistema gestionará estos cálculos por usted.