Reporte de tarifas de servicio: lo que las empresas de transporte de carga deben saber

Febrero puede ser corto, pero la temporada de cumplimiento no lo es.

Si tu empresa paga a contratistas, transportistas u otros proveedores de servicios, hay una regla importante de declaración de impuestos que no puedes ignorar, y a partir de 2025, la fiscalización será más estricta para la industria del transporte por carretera.

Esto es lo que necesitas saber para mantenerte en cumplimiento y evitar sanciones.

Primero, ¿qué es la declaración de honorarios por servicios?

Es un requisito legislado para que las empresas informen ciertos pagos por servicios realizados a otras empresas.

Si pagas más de $500 en un año a una empresa por servicios, debes declarar el total en la Casilla 048 de un comprobante T4A.

¿El objetivo? Ayudar a la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) a verificar que los ingresos y gastos se estén reportando correctamente entre empresas.

Gran cambio: las sanciones para la industria del transporte por carretera regresan en 2025

Durante varios años, la CRA pausó (o estableció una moratoria sobre) las sanciones relacionadas con la declaración T4A en el sector del transporte por carretera.

Eso ahora está cambiando.

A partir del año fiscal 2025:

• Empresas de transporte por carretera → Se aplicarán sanciones

• Todas las demás industrias → La moratoria continúa

Esto significa que las empresas de transporte por carretera deben esperar una fiscalización más estricta si los comprobantes T4A no se presentan correctamente o a tiempo. Esto aplica tanto a las empresas que pagan por los servicios (el pagador) como a la Corporación Privada Controlada por Canadienses (CCPC) que recibe los pagos (el beneficiario).

¿Tu empresa se considera “transporte por carretera”?

No toda empresa que transporta mercancías ocasionalmente califica.

Una empresa se considera parte de la industria del transporte por carretera solo si esa actividad es su fuente principal de ingresos.

Definición de la CRA de “fuente principal”

• Más del 50% de las actividades totales que generan ingresos

Ejemplos

Se considera transporte por carretera:

• Un transportista que principalmente mueve carga

No se considera transporte por carretera:

• Una empresa de construcción que ocasionalmente entrega materiales

• Una empresa con múltiples fuentes de ingresos donde el transporte por carretera es menor

Si el transporte por carretera no es tu actividad principal, las nuevas sanciones no aplican.

¿Qué actividades cuentan como transporte por carretera?

Actividades de transporte por carretera aplicables (sujetas a nuevas sanciones)

Estas incluyen el transporte local y de larga distancia de carga, como:

• Carga general

• Carga especializada

• Materiales de construcción

• Materiales peligrosos

• Maquinaria pesada

• Cargas sobredimensionadas

• Bienes de consumo (alimentos, bebidas, ropa)

• Ganado

• Madera y materias primas

• Productos refrigerados

• Transporte de muebles

• Partes de maquinaria

• Materiales para techado y ventanas

• Corredores/intermediarios de carga

• Agencias de personal que apoyan el movimiento de carga

¿Qué actividades NO cuentan?

Los siguientes servicios de transporte no se consideran transporte por carretera para esta regla:

• Transporte aéreo

• Transporte ferroviario

• Transporte acuático o marítimo

• Servicios de ferry

• Transporte por tuberías

• Transporte panorámico/turístico

• Servicios postales

• Mensajería y paquetería

• Almacenamiento y depósito

• Autobuses chárter

• Autobuses escolares/de empleados

• Servicios de taxi o limusina

• Sistemas de transporte urbano

• Transporte de pasajeros

• Servicios de apoyo al transporte (excepto corretaje de carga)

¿Quién debe emitir un T4A?

Aquí tienes un desglose rápido:

Conclusiones clave para las empresas

Si operas en transporte por carretera y eres una CCPC:

• Registra todos los pagos por servicios

• Emite comprobantes T4A para pagos superiores a $500

• Confirma si los proveedores son contratistas o empleados

• Prepárate para la reactivación de la fiscalización de la CRA en 2025

Si estás fuera del transporte por carretera:

Las reglas del T4A siguen aplicando. Pero las sanciones permanecen en pausa por ahora. El requisito de declaración en sí no es nuevo, pero la fiscalización se está endureciendo donde más importa.

Especialmente para las empresas de transporte por carretera, este es un buen momento para:

• Revisar listas de contratistas

• Confirmar clasificaciones

• Actualizar sistemas de contabilidad

• Evitar sanciones prevenibles

En caso de duda, revisar tu cumplimiento ahora es mucho más fácil que enfrentar sanciones de la CRA más adelante.

Haz que el cumplimiento sea más fácil, no más difícil

Seamos honestos: llevar el control de pagos a contratistas, monitorear umbrales y preparar comprobantes T4A manualmente puede volverse caótico rápidamente, especialmente para empresas de transporte que gestionan múltiples conductores, transportistas y proveedores.

Aquí es donde contar con las herramientas adecuadas marca una gran diferencia.

Plataformas como PaymentEvolution pueden ayudarte a automatizar pagos a contratistas, generar comprobantes T4A y simplificar la declaración de fin de año, reduciendo el riesgo de presentaciones omitidas o sanciones costosas. En lugar de correr contra el tiempo en temporada de impuestos, tu declaración se gestiona como parte de tu proceso habitual de nómina y pagos.

Con el regreso de las sanciones para la industria del transporte por carretera, un cumplimiento proactivo no solo es inteligente, es esencial.