Les impôts font inévitablement partie de la vie adulte. Que vous soyez un employé qui travaille pour une entreprise ou un employeur, vous devez payer des impôts.
Bien sûr, votre lieu de résidence aura toujours une incidence sur les impôts que vous payez et les règles que vous devez respecter. Pour les personnes qui vivent au Québec, il y a cinq principaux types de retenues pour les employés, ainsi que deux cotisations supplémentaires à considérer pour les employeurs.
Dans cet article, nous allons passer en revue l’ensemble de ces taxes sur la paie au Québec.
Table des matières
Comment les taxes sur la paie au Québec sont-elles gérées?
Les impôts fédéral et provincial sont déterminés selon le revenu annuel estimé de l’employé. Bien qu’il soit assez simple de traiter les employés salariés, les travailleurs contractuels, pigistes et autres employés rémunérés selon le temps ont des revenus variables.
Les cinq types de retenues pour les employés à connaître sont :
Impôt fédéral
Impôt provincial
QPP (Régime de rentes du Québec)
EI (assurance-emploi)
QPIP (Régime québécois d’assurance parentale)
Bien que la façon de calculer ces impôts puisse varier selon le type de paiement, nous parlerons ici des salaires réguliers.
QPP (Régime de rentes du Québec)
Le premier type de taxe sur la paie au Québec à considérer est le QPP.
Pour le QPP, le taux de cotisation est de 11,8 % du revenu brut d’un employé. En 2021, le maximum des gains admissibles à pension est de 61 600 $.
L’exemption par période de paie, en termes simples, signifie que tout le monde a droit à 3 500 $/an sur lesquels il n’a pas à payer le QPP. Ce montant est réparti par période de paie.
Donc, si vos employés sont payés aux deux semaines, il y a 26 périodes de paie — vous devez donc faire 3500/26 pour obtenir un montant d’exemption de 134,61 $ par paie.
REMARQUE : (n’arrondissez jamais l’exemption vers le haut!)
Décomposons un peu le calcul :
Disons que vos salaires + avantages = 1 000 $. Pour obtenir vos gains admissibles à pension, vous faites 1000 - 134,61 = 865,39 $
QPP = 865,39 x 0,118 = 102,12 $
L’entreprise égalera la portion de l’employé au QPP, dollar pour dollar
Remarque : Un employé est exempté du QPP s’il a moins de 18 ans ou plus de 70 ans, ainsi que dans certains autres cas particuliers. Veuillez consulter votre comptable ou l’ARC/RQ pour vérifier si vous êtes exempté.
EI (assurance-emploi)
L’assurance-emploi est la deuxième retenue prélevée sur la paie d’un employé. Cette retenue est réglementée au fédéral.
L’EI est calculée à 1,58 % des gains assurables. Les gains assurables incluent tout revenu ou avantage en espèces.
Les avantages non monétaires ne sont généralement pas assujettis à l’EI. L’entreprise paie 1,4 fois le montant de l’employé pour l’EI, à moins d’avoir obtenu un taux réduit de l’ARC. Le maximum annuel de l’EI pour 2021 est de 889,54 $.
QPIP (Régime québécois d’assurance parentale)
Le QPIP est un régime de remplacement du revenu conçu pour soutenir les parents d’un nouveau-né ou d’un enfant nouvellement adopté. Cette retenue verse des prestations aux personnes admissibles — seules les personnes salariées ou travailleuses autonomes sont admissibles au régime.
Au Québec, les employés paient le QPIP sur leurs gains assurables. Le maximum annuel pour les salariés au titre du QPIP est de 412,49 $ pour 2021.
Les taux de prime du QPIP sont de 0,494 % pour les salariés. Ce taux varie selon votre statut — si vous êtes employeur, le taux est de 0,692 %. Si vous êtes travailleur autonome, le taux est de 0,878 %.
Au Québec, le maximum des gains assurables pris en compte pour le calcul des prestations est de 83 500 $ en 2021.
Impôt fédéral/provincial
Pour chaque employé, il existe un montant de base qu’on peut gagner chaque année avant d’être assujetti aux taxes sur la paie au Québec.
Prenons 2021 — ce montant est de 13 808 $ au fédéral et, au QC, cela signifie que vous pouvez gagner ce montant sans être imposé.
Ensuite (ou selon les revenus estimés pour l’année), vous serez imposé selon la tranche d’imposition correspondant à vos revenus estimés.
Pour voir les tranches et taux d’imposition fédéraux, consultez ici.
Ces taux ne correspondent pas à un simple pourcentage — soyez conscient qu’il y a plus d’éléments dans le calcul en coulisses que ces seuls taux. Si vous cherchez une façon de calculer ces taux de manière précise et efficace, découvrez notre propre Calculatrice de paie.
Pour en savoir plus sur la production de votre déclaration de revenus, consultez Revenu Québec.
Taxes de l’employeur
En tant qu’employeur, vous devrez toujours payer les parts de l’entreprise pour le QPP et l’EI; au Québec, vous pourriez aussi devoir payer la CNESST (Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail) et le FSS (Fonds des services de santé).
Vous devrez vous inscrire à la CNESST pour obtenir un taux de cotisation, car ceux-ci peuvent varier. Le FSS doit toujours être calculé dans vos taxes sur la paie, à moins que les salaires soient exemptés selon Revenu Québec.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les exemptions, vous pouvez consulter le site de Revenu Québec. Les exemptions se trouvent ici.
Le taux du FSS varie selon votre masse salariale annuelle totale ainsi que votre secteur d’activité. Le montant dû est estimé tout au long de l’année par votre fournisseur de paie, puis régularisé à la fin de l’année lorsque vous produisez votre RL-1 (un feuillet pour déclarer les salaires ou traitements) et que vous constatez si vous avez payé trop ou pas assez.
Les impôts n’ont pas besoin d’être compliqués
Si vous avez d’autres questions sur les taxes sur la paie au Québec, communiquez avec votre comptable.
On comprend — les impôts peuvent être un peu intimidants. C’est d’ailleurs l’une des raisons pour lesquelles notre entreprise existe. Nous simplifions les impôts — visitez PaymentEvolution.com pour automatiser la paie et payer votre personnel avec exactitude.
Et n’oubliez pas d’essayer notre Calculatrice de paie pour un moyen rapide et simple de calculer vos taux d’imposition.
Les impôts font inévitablement partie de la vie adulte. Que vous soyez un employé qui travaille pour une entreprise ou un employeur, vous devez payer des impôts.
Bien sûr, votre lieu de résidence aura toujours une incidence sur les impôts que vous payez et les règles que vous devez respecter. Pour les personnes qui vivent au Québec, il y a cinq principaux types de retenues pour les employés, ainsi que deux cotisations supplémentaires à considérer pour les employeurs.
Dans cet article, nous allons passer en revue l’ensemble de ces taxes sur la paie au Québec.
Table des matières
Comment les taxes sur la paie au Québec sont-elles gérées?
Les impôts fédéral et provincial sont déterminés selon le revenu annuel estimé de l’employé. Bien qu’il soit assez simple de traiter les employés salariés, les travailleurs contractuels, pigistes et autres employés rémunérés selon le temps ont des revenus variables.
Les cinq types de retenues pour les employés à connaître sont :
Impôt fédéral
Impôt provincial
QPP (Régime de rentes du Québec)
EI (assurance-emploi)
QPIP (Régime québécois d’assurance parentale)
Bien que la façon de calculer ces impôts puisse varier selon le type de paiement, nous parlerons ici des salaires réguliers.
QPP (Régime de rentes du Québec)
Le premier type de taxe sur la paie au Québec à considérer est le QPP.
Pour le QPP, le taux de cotisation est de 11,8 % du revenu brut d’un employé. En 2021, le maximum des gains admissibles à pension est de 61 600 $.
L’exemption par période de paie, en termes simples, signifie que tout le monde a droit à 3 500 $/an sur lesquels il n’a pas à payer le QPP. Ce montant est réparti par période de paie.
Donc, si vos employés sont payés aux deux semaines, il y a 26 périodes de paie — vous devez donc faire 3500/26 pour obtenir un montant d’exemption de 134,61 $ par paie.
REMARQUE : (n’arrondissez jamais l’exemption vers le haut!)
Décomposons un peu le calcul :
Disons que vos salaires + avantages = 1 000 $. Pour obtenir vos gains admissibles à pension, vous faites 1000 - 134,61 = 865,39 $
QPP = 865,39 x 0,118 = 102,12 $
L’entreprise égalera la portion de l’employé au QPP, dollar pour dollar
Remarque : Un employé est exempté du QPP s’il a moins de 18 ans ou plus de 70 ans, ainsi que dans certains autres cas particuliers. Veuillez consulter votre comptable ou l’ARC/RQ pour vérifier si vous êtes exempté.
EI (assurance-emploi)
L’assurance-emploi est la deuxième retenue prélevée sur la paie d’un employé. Cette retenue est réglementée au fédéral.
L’EI est calculée à 1,58 % des gains assurables. Les gains assurables incluent tout revenu ou avantage en espèces.
Les avantages non monétaires ne sont généralement pas assujettis à l’EI. L’entreprise paie 1,4 fois le montant de l’employé pour l’EI, à moins d’avoir obtenu un taux réduit de l’ARC. Le maximum annuel de l’EI pour 2021 est de 889,54 $.
QPIP (Régime québécois d’assurance parentale)
Le QPIP est un régime de remplacement du revenu conçu pour soutenir les parents d’un nouveau-né ou d’un enfant nouvellement adopté. Cette retenue verse des prestations aux personnes admissibles — seules les personnes salariées ou travailleuses autonomes sont admissibles au régime.
Au Québec, les employés paient le QPIP sur leurs gains assurables. Le maximum annuel pour les salariés au titre du QPIP est de 412,49 $ pour 2021.
Les taux de prime du QPIP sont de 0,494 % pour les salariés. Ce taux varie selon votre statut — si vous êtes employeur, le taux est de 0,692 %. Si vous êtes travailleur autonome, le taux est de 0,878 %.
Au Québec, le maximum des gains assurables pris en compte pour le calcul des prestations est de 83 500 $ en 2021.
Impôt fédéral/provincial
Pour chaque employé, il existe un montant de base qu’on peut gagner chaque année avant d’être assujetti aux taxes sur la paie au Québec.
Prenons 2021 — ce montant est de 13 808 $ au fédéral et, au QC, cela signifie que vous pouvez gagner ce montant sans être imposé.
Ensuite (ou selon les revenus estimés pour l’année), vous serez imposé selon la tranche d’imposition correspondant à vos revenus estimés.
Pour voir les tranches et taux d’imposition fédéraux, consultez ici.
Ces taux ne correspondent pas à un simple pourcentage — soyez conscient qu’il y a plus d’éléments dans le calcul en coulisses que ces seuls taux. Si vous cherchez une façon de calculer ces taux de manière précise et efficace, découvrez notre propre Calculatrice de paie.
Pour en savoir plus sur la production de votre déclaration de revenus, consultez Revenu Québec.
Taxes de l’employeur
En tant qu’employeur, vous devrez toujours payer les parts de l’entreprise pour le QPP et l’EI; au Québec, vous pourriez aussi devoir payer la CNESST (Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail) et le FSS (Fonds des services de santé).
Vous devrez vous inscrire à la CNESST pour obtenir un taux de cotisation, car ceux-ci peuvent varier. Le FSS doit toujours être calculé dans vos taxes sur la paie, à moins que les salaires soient exemptés selon Revenu Québec.
Si vous souhaitez en savoir plus sur les exemptions, vous pouvez consulter le site de Revenu Québec. Les exemptions se trouvent ici.
Le taux du FSS varie selon votre masse salariale annuelle totale ainsi que votre secteur d’activité. Le montant dû est estimé tout au long de l’année par votre fournisseur de paie, puis régularisé à la fin de l’année lorsque vous produisez votre RL-1 (un feuillet pour déclarer les salaires ou traitements) et que vous constatez si vous avez payé trop ou pas assez.
Les impôts n’ont pas besoin d’être compliqués
Si vous avez d’autres questions sur les taxes sur la paie au Québec, communiquez avec votre comptable.
On comprend — les impôts peuvent être un peu intimidants. C’est d’ailleurs l’une des raisons pour lesquelles notre entreprise existe. Nous simplifions les impôts — visitez PaymentEvolution.com pour automatiser la paie et payer votre personnel avec exactitude.
Et n’oubliez pas d’essayer notre Calculatrice de paie pour un moyen rapide et simple de calculer vos taux d’imposition.
Obtenez un essai gratuit de 15 jours dès aujourd’hui,
aucune carte de crédit requise.
Découvrez pourquoi plus de 20 000 entreprises font confiance à PayEvo pour gérer leur paie, la gestion des avantages sociaux et les solutions RH chaque jour.
Aucun spam. Désabonnement ou annulation à tout moment.
Obtenez un essai gratuit de 15 jours dès aujourd’hui,
aucune carte de crédit requise.
Découvrez pourquoi plus de 20 000 entreprises font confiance à PayEvo pour gérer leur paie, la gestion des avantages sociaux et les solutions RH chaque jour.
Aucun spam. Désabonnement ou annulation à tout moment.
