Les impôts sont une partie inévitable du fait d'être adulte. Que vous soyez un employé travaillant pour une entreprise ou un employeur vous-même, vous devez payer des impôts.
Bien sûr, l'emplacement affectera toujours les impôts que vous payez et les réglementations auxquelles vous devez vous conformer. Pour ceux qui vivent au Québec, il y a cinq principaux types d'impôts pour les employés et deux taux supplémentaires pour les employeurs à considérer.
Dans cet article, nous explorerons tous ces impôts sur la paie du Québec.
Table des matières
Comment les impôts sur la paie du Québec sont-ils gérés?
RRQ (Régime des rentes du Québec)
AE (Assurance-emploi)
RPAQ (Régime parental d’assurance du Québec)
Impôt fédéral/provincial
Impôts de l'employeur
Les impôts ne doivent pas être un casse-tête
Comment les impôts sur la paie du Québec sont-ils gérés?
Les impôts fédéraux et provinciaux sont déterminés par le revenu estimé de l'employé pour l'année. Alors que les employés salariés sont assez faciles à gérer, les travailleurs contractuels, les freelances et d'autres employés basés sur le temps ont des revenus variés.
Les cinq types d'impôts pour les employés dont vous devriez être conscient sont :
Impôt fédéral
Impôt provincial
RRQ (Régime des rentes du Québec)
AE (Assurance-emploi)
RPAQ (Régime parental d’assurance du Québec)
Bien que la façon dont ces impôts sont calculés puisse varier en fonction du type de paiement, nous parlerons des salaires réguliers.
RRQ (Régime des rentes du Québec)
Le premier type d'impôts sur la paie du Québec auquel vous devez penser est le RRQ.
Pour le RRQ, le taux de contribution est de 11,8 % des revenus bruts de l'employé. En 2021, le maximum des gains admissibles est de 61 600 $.
L'exemption de la période de paie, en termes simples, est que chacun reçoit 3 500 $/an sur lesquels il n'a pas à payer le RRQ. Cela est réparti par période de paie.
Donc, si vos employés sont payés sur une fréquence bihebdomadaire, il y a 26 périodes de paie - vous prendriez donc 3500/26 pour obtenir un montant d'exemption de 134,61 $ par paie.
REMARQUE : (ne jamais arrondir à la hausse sur l'exemption !)
Détaillons un peu les calculs :
Disons que vos salaires + avantages sociaux = 1 000 $. Pour obtenir vos gains admissibles, faites 1000-134,61= 865,39 $
Le RRQ est de 865,39 x 0,118 = 102,12 $
L'entreprise égalera la portion de l’employé du RRQ dollar pour dollar
Remarque : Un employé est exempté du RRQ s'il a moins de 18 ans ou plus de 70 ans, et dans certains autres cas spéciaux. Veuillez consulter votre comptable ou l'ARC/RQ pour voir si vous êtes exempté.
AE (Assurance-emploi)
L’assurance-emploi est le deuxième impôt prélevé sur le salaire d’un employé. Cet impôt est réglementé au niveau fédéral.
L'AE est calculée à 1,58 % des gains assurables. Les gains assurables sont tout revenu ou avantage en espèces.
Les avantages non monétaires ne sont généralement pas soumis à l'AE. L'entreprise paie 1,4 fois le montant de l'employé pour l'AE à moins qu'elle n'ait obtenu un taux réduit de l'ARC. Le maximum annuel de l'AE pour 2021 est de 889,54 $.
RPAQ (Régime parental d’assurance du Québec)
Le RPAQ est un régime de remplacement de revenu, conçu pour soutenir les parents d’un enfant nouveau-né ou nouvellement adopté. Cet impôt verse des prestations à ceux qui y sont admissibles - seul les travailleurs salariés ou autonomes se qualifient pour le régime.
Au Québec, les employés paient le RPAQ sur leurs gains assurables. Le maximum annuel pour les travailleurs salariés pour le RPAQ est de 412,49 $ pour 2021.
Les taux de prime pour le RPAQ sont de 0,494 % pour les travailleurs salariés. Ce taux varie selon votre statut - si vous êtes un employeur, le taux de prime est de 0,692 %. Si vous êtes un travailleur autonome, le taux de prime est de 0,878 %.
Au Québec, le maximum des gains assurables pris en compte pour le calcul des prestations est de 83 500 $ en 2021.
Impôt fédéral/provincial
Pour chaque employé, il existe un montant de base que l'on peut gagner chaque année avant d'être soumis aux impôts sur la paie du Québec.
Voyons en 2021 - ce montant est de 13 808 $ au niveau fédéral et au Québec, cela signifie que vous pouvez gagner ce montant sans être imposé.
Après cela (ou basé sur le revenu estimé pour l'année), vous serez imposé dans la tranche d'imposition correspondant à vos revenus estimés.
Pour les tranches et taux d'imposition fédéraux, voir ici.
Ces taux ne sont pas un simple pourcentage - soyez donc conscient qu'il y a plus de calculs en coulisses que ces simples taux. Si vous cherchez un moyen de calculer ces taux avec précision et efficacité, consultez notre calculateur de paie.
Pour en savoir plus sur la déclaration de votre revenu, consultez Revenu Québec.
Impôts de l'employeur
En tant qu'employeur, vous serez toujours tenu de payer les portions d’entreprise du RRQ et de l’AE; au Québec, vous pourriez également devoir payer la CNESST (qui signifie La Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail - autrement connue sous le nom de commission sur les normes du travail, l’équité, la santé et la sécurité) et le FSS (Fonds des services de santé).
Vous devrez vous inscrire à la CNESST pour un taux de contribution car ils peuvent varier. Le FSS doit toujours être calculé dans le cadre de vos impôts sur la paie, sauf si les salaires sont exemptés selon Revenu Québec.
Si vous êtes curieux d'en savoir plus sur les exemptions, vous pouvez consulter le site web de Revenu Québec. Les exemptions peuvent être trouvées ici.
Le taux FSS varie en fonction de l'ensemble de votre masse salariale pour l'année ainsi que de l'industrie dans laquelle vous vous trouvez. Le montant dû est estimé tout au long de l'année par votre fournisseur de paie et est ensuite réconcilié à la fin de l'année une fois que vous soumettez votre RL-1 (un feuillet pour déclarer les salaires ou traitements) et que vous découvrez si vous avez payé trop ou pas assez.
Les impôts ne doivent pas être un casse-tête
Si vous avez d'autres questions sur les impôts de paie du Québec, contactez votre comptable.
Nous comprenons - les impôts peuvent être un peu intimidants. C'est l'une des raisons pour lesquelles notre entreprise existe. Nous rendons les impôts simples et sans douleur – visitez PaymentEvolution.com pour automatiser la paie et payer votre personnel avec précision.
Et assurez-vous de consulter notre calculateur de paie pour un moyen rapide et facile de calculer vos taux d'imposition.
Les impôts sont une partie inévitable du fait d'être adulte. Que vous soyez un employé travaillant pour une entreprise ou un employeur vous-même, vous devez payer des impôts.
Bien sûr, l'emplacement affectera toujours les impôts que vous payez et les réglementations auxquelles vous devez vous conformer. Pour ceux qui vivent au Québec, il y a cinq principaux types d'impôts pour les employés et deux taux supplémentaires pour les employeurs à considérer.
Dans cet article, nous explorerons tous ces impôts sur la paie du Québec.
Table des matières
Comment les impôts sur la paie du Québec sont-ils gérés?
RRQ (Régime des rentes du Québec)
AE (Assurance-emploi)
RPAQ (Régime parental d’assurance du Québec)
Impôt fédéral/provincial
Impôts de l'employeur
Les impôts ne doivent pas être un casse-tête
Comment les impôts sur la paie du Québec sont-ils gérés?
Les impôts fédéraux et provinciaux sont déterminés par le revenu estimé de l'employé pour l'année. Alors que les employés salariés sont assez faciles à gérer, les travailleurs contractuels, les freelances et d'autres employés basés sur le temps ont des revenus variés.
Les cinq types d'impôts pour les employés dont vous devriez être conscient sont :
Impôt fédéral
Impôt provincial
RRQ (Régime des rentes du Québec)
AE (Assurance-emploi)
RPAQ (Régime parental d’assurance du Québec)
Bien que la façon dont ces impôts sont calculés puisse varier en fonction du type de paiement, nous parlerons des salaires réguliers.
RRQ (Régime des rentes du Québec)
Le premier type d'impôts sur la paie du Québec auquel vous devez penser est le RRQ.
Pour le RRQ, le taux de contribution est de 11,8 % des revenus bruts de l'employé. En 2021, le maximum des gains admissibles est de 61 600 $.
L'exemption de la période de paie, en termes simples, est que chacun reçoit 3 500 $/an sur lesquels il n'a pas à payer le RRQ. Cela est réparti par période de paie.
Donc, si vos employés sont payés sur une fréquence bihebdomadaire, il y a 26 périodes de paie - vous prendriez donc 3500/26 pour obtenir un montant d'exemption de 134,61 $ par paie.
REMARQUE : (ne jamais arrondir à la hausse sur l'exemption !)
Détaillons un peu les calculs :
Disons que vos salaires + avantages sociaux = 1 000 $. Pour obtenir vos gains admissibles, faites 1000-134,61= 865,39 $
Le RRQ est de 865,39 x 0,118 = 102,12 $
L'entreprise égalera la portion de l’employé du RRQ dollar pour dollar
Remarque : Un employé est exempté du RRQ s'il a moins de 18 ans ou plus de 70 ans, et dans certains autres cas spéciaux. Veuillez consulter votre comptable ou l'ARC/RQ pour voir si vous êtes exempté.
AE (Assurance-emploi)
L’assurance-emploi est le deuxième impôt prélevé sur le salaire d’un employé. Cet impôt est réglementé au niveau fédéral.
L'AE est calculée à 1,58 % des gains assurables. Les gains assurables sont tout revenu ou avantage en espèces.
Les avantages non monétaires ne sont généralement pas soumis à l'AE. L'entreprise paie 1,4 fois le montant de l'employé pour l'AE à moins qu'elle n'ait obtenu un taux réduit de l'ARC. Le maximum annuel de l'AE pour 2021 est de 889,54 $.
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Le RPAQ est un régime de remplacement de revenu, conçu pour soutenir les parents d’un enfant nouveau-né ou nouvellement adopté. Cet impôt verse des prestations à ceux qui y sont admissibles - seul les travailleurs salariés ou autonomes se qualifient pour le régime.
Au Québec, les employés paient le RPAQ sur leurs gains assurables. Le maximum annuel pour les travailleurs salariés pour le RPAQ est de 412,49 $ pour 2021.
Les taux de prime pour le RPAQ sont de 0,494 % pour les travailleurs salariés. Ce taux varie selon votre statut - si vous êtes un employeur, le taux de prime est de 0,692 %. Si vous êtes un travailleur autonome, le taux de prime est de 0,878 %.
Au Québec, le maximum des gains assurables pris en compte pour le calcul des prestations est de 83 500 $ en 2021.
Impôt fédéral/provincial
Pour chaque employé, il existe un montant de base que l'on peut gagner chaque année avant d'être soumis aux impôts sur la paie du Québec.
Voyons en 2021 - ce montant est de 13 808 $ au niveau fédéral et au Québec, cela signifie que vous pouvez gagner ce montant sans être imposé.
Après cela (ou basé sur le revenu estimé pour l'année), vous serez imposé dans la tranche d'imposition correspondant à vos revenus estimés.
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Impôts de l'employeur
En tant qu'employeur, vous serez toujours tenu de payer les portions d’entreprise du RRQ et de l’AE; au Québec, vous pourriez également devoir payer la CNESST (qui signifie La Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail - autrement connue sous le nom de commission sur les normes du travail, l’équité, la santé et la sécurité) et le FSS (Fonds des services de santé).
Vous devrez vous inscrire à la CNESST pour un taux de contribution car ils peuvent varier. Le FSS doit toujours être calculé dans le cadre de vos impôts sur la paie, sauf si les salaires sont exemptés selon Revenu Québec.
Si vous êtes curieux d'en savoir plus sur les exemptions, vous pouvez consulter le site web de Revenu Québec. Les exemptions peuvent être trouvées ici.
Le taux FSS varie en fonction de l'ensemble de votre masse salariale pour l'année ainsi que de l'industrie dans laquelle vous vous trouvez. Le montant dû est estimé tout au long de l'année par votre fournisseur de paie et est ensuite réconcilié à la fin de l'année une fois que vous soumettez votre RL-1 (un feuillet pour déclarer les salaires ou traitements) et que vous découvrez si vous avez payé trop ou pas assez.
Les impôts ne doivent pas être un casse-tête
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