L'un des revenus les plus importants pour toute entreprise est le revenu passif; il ne nécessite aucun effort continu de votre part, tout en générant un revenu durable pour votre entreprise. Qu'est-ce qui ne vous plaît pas?
Mais le revenu passif peut affecter votre panorama financier global (surtout si votre entreprise est admissible à la déduction pour petite entreprise). En tant que tel, vous voudrez vous assurer d'investir dans les bons véhicules d'investissement pour maximiser le rendement de votre investissement.
Qu'est-ce que le revenu passif?
Le revenu passif se réfère au revenu généré par votre entreprise qui n'est pas le résultat direct de vos activités d'affaires.
Les activités commerciales, la vente de marchandises ou de services, représentent la partie «active» des revenus de votre entreprise; le revenu passif représente les profits réalisés grâce à un investissement initial, comme percevoir un loyer sur un bien immobilier que vous possédez.
Quels sont les différents types de revenus d'investissement?
«Pour les entreprises, lorsque nous parlons de revenus d'investissement, nous parlons principalement des revenus d'investissement agrégés ajustés, également connus sous le nom de AAII», déclare Patrick Devitt, fondateur et PDG de Generational Wealth.
Ce type de revenu d'investissement inclut :
Intérêts gagnés
Revenus locatifs
Paiements de redevances
Paiements de dividendes, y compris ceux provenant de sociétés étrangères qui ne sont pas des affiliées étrangères
Bien que vous souhaitiez maximiser le revenu passif de votre entreprise, il y a un hic -- lorsque vous gagnez un certain montant de revenu passif, cela impacte votre admissibilité à la déduction pour petite entreprise.
De toute évidence, c'est une considération importante pour tout propriétaire d'entreprise.
Revenu passif et déduction pour petite entreprise
La déduction pour petite entreprise (SBD) réduit le taux d'imposition sur vos revenus d'affaires actifs, jusqu'à une limite fédérale de 500 000 $. En Ontario, le taux d'imposition de la SBD est de 12.2 %, comparé aux taux de revenus généraux à 27 %.
Si votre entreprise déclare un revenu passif pour l'année, l'ARC a récemment mis en vigueur un ensemble de nouvelles règles qui peuvent avoir un impact sur vos taux d'imposition.
«Si votre revenu passif dépasse 50 000 $ pour l'année, l'ARC récupérera la SBD», explique Patrick, «à raison de 5 $ pour chaque 1 $ de revenu passif.»
Ainsi, bien que le revenu passif soit une source clé de revenus pour toute entreprise, il y a des facteurs à considérer selon le montant de revenu passif gagné par l’entreprise.
Comment fonctionne la récupération par l'ARC?
Supposons que votre entreprise réalise la limite fédérale de 500 000 $ en revenus actifs, et un peu moins de 50 000 $ en revenus passifs. Dans ce cas, vous pourriez réclamer le montant total de votre taux d'imposition SBD favorable.
Supposons que votre entreprise ait réalisé 100 000 $ en revenus passifs. Votre limite de SBD serait réduite de 250 000 $. Pourquoi? Parce que vous dépassez de 50 000 $ la limite de 50 000 $. Avec un taux de récupération de 5 $ pour chaque 1 $ de revenu passif, vous multiplieriez vos 50 000 $ de revenu passif excédentaire par 5, soit 250 000 $, récupérant ainsi ce montant de votre limite de SBD.
En poussant cet exemple un peu plus loin, si votre entreprise réalisait 150 000 $ en revenu passif, votre capacité à réclamer la SBD serait entièrement supprimée. Cela signifie que votre entreprise paierait beaucoup plus en impôts sur les sociétés pour l'année. Ainsi, si votre petite entreprise est située en Ontario, le taux d'imposition de la SBD est de 12.2 % sur les premiers 500 000 $ de revenu actif. Si vous avez réalisé 150 000 $ de revenus passifs, votre taux d'imposition sur ces premiers 500 000 $ est désormais de 27 % -- soit plus du double du taux d'imposition.
Cela aura finalement un impact énorme sur vos bénéfices nets après impôts. Bien que vous ayez réalisé 150 000 $ en revenus passifs, vous avez également payé un supplément de 74 000 $ en impôts sur vos revenus actifs en regardant le taux d'imposition favorable de 12.2 % et le taux d'imposition régulier de 27 %. Cela signifie que vos investissements passifs ne vous ont vraiment rapporté que la moitié de ce que vous attendiez à 150 000 $.
Pour aggraver les choses, les investissements sont également imposés, ce qui va finalement réduire davantage vos bénéfices de revenus passifs.
Avec des variables et des règles fiscales en mouvance, il est clair pourquoi comprendre la SBD et le revenu passif de votre entreprise est important -- C'est pourquoi nous vous encourageons à trouver des moyens de reporter l'impôt et à travailler avec des entreprises comme Generational Wealth qui comprennent comment les petites entreprises peuvent être plus fiscalement efficaces.
Faire croître le revenu passif intelligemment
En tant que propriétaire d'entreprise, il existe des moyens de faire croître votre revenu passif sans affecter vos taux d'imposition.
«Les revenus provenant d'investissements dans une police d'assurance-vie exonérée ne seront pas considérés comme des revenus d'investissements aux fins de ces nouvelles règles», déclare Patrick. «En tant que tel, le revenu de l'investissement gagné dans une police exonérée n'affectera pas la capacité de votre entreprise à réclamer la SBD, et cela peut être un excellent outil pour vous aider à construire votre richesse.»
Un régime de pension pourrait également permettre d'alléger les taux d'imposition plus élevés. «Un Régime de Pension Individuel, également connu sous le nom de RPI, peut être une autre façon d'économiser sur les impôts», explique Patrick. «La société peut effectuer des contributions déductibles d'impôt, et l'employé peut bénéficier de la croissance à imposition différée au sein du plan.»
«La déduction fiscale aide à réduire le revenu actif de la société, et la croissance à imposition différée diminue le revenu d'investissement corporatif», dit-il.
Il est possible de faire croître votre revenu passif sans entraver la croissance globale de votre entreprise -- et un solide plan de richesse peut vous aider à y parvenir.
Créer un plan de richesse solide implique de disposer des bons outils -- si vous recherchez un bureau arrière robuste qui peut gérer efficacement les besoins financiers de votre entreprise, découvrez notre gamme de produits et services, y compris PayChequer, un produit que nous avons nommé le «bulletin de paie moderne.»
Et si vous souhaitez en savoir plus sur comment générer un revenu passif sans affecter vos taux d'imposition, contactez-nous; notre équipe est prête à répondre à vos questions.
Nous pouvons vous aider avec une planification intelligente adaptée à vos besoins uniques en tant qu'entreprise.
L'un des revenus les plus importants pour toute entreprise est le revenu passif; il ne nécessite aucun effort continu de votre part, tout en générant un revenu durable pour votre entreprise. Qu'est-ce qui ne vous plaît pas?
Mais le revenu passif peut affecter votre panorama financier global (surtout si votre entreprise est admissible à la déduction pour petite entreprise). En tant que tel, vous voudrez vous assurer d'investir dans les bons véhicules d'investissement pour maximiser le rendement de votre investissement.
Qu'est-ce que le revenu passif?
Le revenu passif se réfère au revenu généré par votre entreprise qui n'est pas le résultat direct de vos activités d'affaires.
Les activités commerciales, la vente de marchandises ou de services, représentent la partie «active» des revenus de votre entreprise; le revenu passif représente les profits réalisés grâce à un investissement initial, comme percevoir un loyer sur un bien immobilier que vous possédez.
Quels sont les différents types de revenus d'investissement?
«Pour les entreprises, lorsque nous parlons de revenus d'investissement, nous parlons principalement des revenus d'investissement agrégés ajustés, également connus sous le nom de AAII», déclare Patrick Devitt, fondateur et PDG de Generational Wealth.
Ce type de revenu d'investissement inclut :
Intérêts gagnés
Revenus locatifs
Paiements de redevances
Paiements de dividendes, y compris ceux provenant de sociétés étrangères qui ne sont pas des affiliées étrangères
Bien que vous souhaitiez maximiser le revenu passif de votre entreprise, il y a un hic -- lorsque vous gagnez un certain montant de revenu passif, cela impacte votre admissibilité à la déduction pour petite entreprise.
De toute évidence, c'est une considération importante pour tout propriétaire d'entreprise.
Revenu passif et déduction pour petite entreprise
La déduction pour petite entreprise (SBD) réduit le taux d'imposition sur vos revenus d'affaires actifs, jusqu'à une limite fédérale de 500 000 $. En Ontario, le taux d'imposition de la SBD est de 12.2 %, comparé aux taux de revenus généraux à 27 %.
Si votre entreprise déclare un revenu passif pour l'année, l'ARC a récemment mis en vigueur un ensemble de nouvelles règles qui peuvent avoir un impact sur vos taux d'imposition.
«Si votre revenu passif dépasse 50 000 $ pour l'année, l'ARC récupérera la SBD», explique Patrick, «à raison de 5 $ pour chaque 1 $ de revenu passif.»
Ainsi, bien que le revenu passif soit une source clé de revenus pour toute entreprise, il y a des facteurs à considérer selon le montant de revenu passif gagné par l’entreprise.
Comment fonctionne la récupération par l'ARC?
Supposons que votre entreprise réalise la limite fédérale de 500 000 $ en revenus actifs, et un peu moins de 50 000 $ en revenus passifs. Dans ce cas, vous pourriez réclamer le montant total de votre taux d'imposition SBD favorable.
Supposons que votre entreprise ait réalisé 100 000 $ en revenus passifs. Votre limite de SBD serait réduite de 250 000 $. Pourquoi? Parce que vous dépassez de 50 000 $ la limite de 50 000 $. Avec un taux de récupération de 5 $ pour chaque 1 $ de revenu passif, vous multiplieriez vos 50 000 $ de revenu passif excédentaire par 5, soit 250 000 $, récupérant ainsi ce montant de votre limite de SBD.
En poussant cet exemple un peu plus loin, si votre entreprise réalisait 150 000 $ en revenu passif, votre capacité à réclamer la SBD serait entièrement supprimée. Cela signifie que votre entreprise paierait beaucoup plus en impôts sur les sociétés pour l'année. Ainsi, si votre petite entreprise est située en Ontario, le taux d'imposition de la SBD est de 12.2 % sur les premiers 500 000 $ de revenu actif. Si vous avez réalisé 150 000 $ de revenus passifs, votre taux d'imposition sur ces premiers 500 000 $ est désormais de 27 % -- soit plus du double du taux d'imposition.
Cela aura finalement un impact énorme sur vos bénéfices nets après impôts. Bien que vous ayez réalisé 150 000 $ en revenus passifs, vous avez également payé un supplément de 74 000 $ en impôts sur vos revenus actifs en regardant le taux d'imposition favorable de 12.2 % et le taux d'imposition régulier de 27 %. Cela signifie que vos investissements passifs ne vous ont vraiment rapporté que la moitié de ce que vous attendiez à 150 000 $.
Pour aggraver les choses, les investissements sont également imposés, ce qui va finalement réduire davantage vos bénéfices de revenus passifs.
Avec des variables et des règles fiscales en mouvance, il est clair pourquoi comprendre la SBD et le revenu passif de votre entreprise est important -- C'est pourquoi nous vous encourageons à trouver des moyens de reporter l'impôt et à travailler avec des entreprises comme Generational Wealth qui comprennent comment les petites entreprises peuvent être plus fiscalement efficaces.
Faire croître le revenu passif intelligemment
En tant que propriétaire d'entreprise, il existe des moyens de faire croître votre revenu passif sans affecter vos taux d'imposition.
«Les revenus provenant d'investissements dans une police d'assurance-vie exonérée ne seront pas considérés comme des revenus d'investissements aux fins de ces nouvelles règles», déclare Patrick. «En tant que tel, le revenu de l'investissement gagné dans une police exonérée n'affectera pas la capacité de votre entreprise à réclamer la SBD, et cela peut être un excellent outil pour vous aider à construire votre richesse.»
Un régime de pension pourrait également permettre d'alléger les taux d'imposition plus élevés. «Un Régime de Pension Individuel, également connu sous le nom de RPI, peut être une autre façon d'économiser sur les impôts», explique Patrick. «La société peut effectuer des contributions déductibles d'impôt, et l'employé peut bénéficier de la croissance à imposition différée au sein du plan.»
«La déduction fiscale aide à réduire le revenu actif de la société, et la croissance à imposition différée diminue le revenu d'investissement corporatif», dit-il.
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