À travers le pays, les Canadiens continuent de faire face à la deuxième vague de COVID-19. Par conséquent, de nombreux employés travaillent toujours de chez eux, tandis que d'autres sont de retour à la maison après un court passage au bureau.
De plus, plusieurs entreprises ont déjà informé leurs employés qu'ils travailleraient à domicile jusque bien en 2021, certaines suggérant que mai soit le retour le plus tôt possible au bureau.
Statistique Canada a indiqué qu'en octobre 2020, 2,4 millions de Canadiens qui travaillent normalement dans des bureaux travaillaient de chez eux, et avec la flambée des cas de COVID-19 dans de nombreuses régions, il est probable que même plus de Canadiens soient revenus à leurs bureaux à domicile.
C’est pourquoi tant d’entre nous ont voulu savoir comment l'Agence du revenu du Canada (ARC) gérerait les dépenses professionnelles à domicile et ont surveillé les mises à jour continues de l’ARC.
À la mi-décembre, l’ARC a répondu aux demandes de simplification et de clarification continues des employés, de leurs employeurs, des Comptables professionnels agréés du Canada (CPAC), de l'Association canadienne de la paie et d'autres parties intéressées avec un nouveau calculateur et une méthode de montant forfaitaire temporaire qui ne nécessiteront pas les formulaires T2200 ou T2200S.
« La méthode de montant forfaitaire temporaire et le nouveau calculateur convivial faciliteront la demande de déductions pour plus de Canadiens », a déclaré Diane Lebouthillier, ministre du Revenu national, dans un communiqué.
Si vous savez que vos dépenses professionnelles à domicile dépasseront le maximum de 400 $, vous pouvez toujours faire une demande plus détaillée. Heureusement, l’ARC a également facilité cela grâce au nouveau T777S, un calculateur et une liste élargie des déductions admissibles. Par exemple, les frais d’accès à Internet à domicile sont maintenant reconnus comme une déduction.
« Les Comptables professionnels agréés du Canada reconnaissent que l’ARC a pris un certain nombre de mesures pour faciliter la réclamation des coûts liés au travail à domicile pour les employés et réduire le fardeau de conformité pour les employeurs qui fournissent des formulaires T2200 à leurs employés », a déclaré Bruce Ball, vice-président, Fiscalité, Comptables professionnels agréés du Canada
Nouveautés et améliorations en décembre 2020 :
Critères & Admissibilité:
Vous êtes admissible si vous avez travaillé à domicile plus de 50 % du temps sur une période d’au moins quatre semaines consécutives en raison de la pandémie en 2020
Plus d’une personne à la même adresse peut demander la déduction pour le travail à domicile, à condition qu'elle soit admissible
Méthode de montant forfaitaire temporaire:
Vous pouvez réclamer 2 $/jour pour chaque jour travaillé à domicile, jusqu’à un maximum de 400 $
Les frais de véhicule ne sont pas déductibles si vous choisissez la déduction simplifiée/forfaitaire
Vous n'avez pas besoin de soumettre les formulaires T2200 ou T2200S ni de les faire remplir et signer par votre employeur
ARC n’a pas encore décidé si la déduction simplifiée sera une option en 2021
« Cela offre un moyen juste et simple pour des millions de travailleurs, forcés de travailler à domicile par la pandémie, de demander les déductions fiscales auxquelles ils ont droit. Lever la nécessité pour un employé de fournir un T2200 ou un T2200S permettra aux employeurs d'économiser collectivement plus de 194 millions de dollars, tout en leur permettant de se concentrer plus intensément sur des besoins d'affaires critiques », a déclaré Peter Tzanetakis, président de l'Association canadienne de la paie.
Si vous vous demandez:
“Puis-je déduire certaines de ces dépenses et, le cas échéant, quel est le processus et lesquelles sont admissibles ?”
…vous n’êtes pas seul !
Si vos dépenses dépassent 400 $ et que vous êtes prêt à vous attaquer aux formulaires et aux tâches administratives requises pour réclamer plus de déductions, vous devez toujours savoir:
L'ARC a introduit le T2200 court à deux pages, une version plus courte et plus simple du formulaire T2200 de trois pages original que vous pouvez consulter ici si vous souhaitez comparer les deux.
Vous n'avez PAS besoin de joindre le T2200 ni le T2200S à votre déclaration de revenus, mais vous devez le garder disponible pour examen par l'ARC sur demande.
L'exigence de travailler à domicile n'a PAS besoin d'être écrite (un accord verbal entre l'employeur et l'employé est maintenant considéré comme acceptable).
Vous pourriez être surpris de voir combien vous êtes admissible à déduire. Si vous avez travaillé à domicile pendant la pandémie, il y a de fortes possibilités que vous ayez droit à une déduction substantielle en 2020.
Si vous travaillez de chez vous en raison de la COVID-19, vous engagez des dépenses personnelles. Pouvez-vous déduire ces dépenses?
Avant la pandémie
Dans des circonstances normales, un employé ne pouvait réclamer des dépenses de bureau à domicile contre ses impôts par un formulaire T2200 SEULEMENT S'IL était contractuellement obligé d’engager ces dépenses et répondait à l'une des deux conditions suivantes:
L’employé effectue la majeure partie de ses fonctions professionnelles de ce bureau à domicile. Par exemple, un représentant commercial qui travaille à distance dans sa région et doit maintenir un bureau à domicile pour lequel l’employeur ne fournit pas de remboursement.
OU...
2. L’espace de bureau à domicile est UNIQUEMENT et RÉGULIÈREMENT utilisé pour l’emploi (c.-à-d. l’espace n’est utilisé pour aucune activité en dehors des fonctions professionnelles).
Un exemple est un charpentier spécialisé travaillant pour une entreprise de construction qui entretient un atelier dédié à domicile à partir duquel il/elle produit des articles qui sont ensuite livrés à l’employeur ou installés sur site chez un client.
Généralement, il doit y avoir un contrat stipulant l’arrangement de travail à domicile et un formulaire T2200 fourni par l’employeur à l’employé.
Puis-je déduire les dépenses de bureau à domicile sur mes impôts 2020 ?
En raison de la pandémie de COVID-19, de nombreuses entreprises canadiennes, grandes et petites, ont adopté des modalités de travail à distance avec le personnel. Les employés qui ne travaillent généralement (ou jamais) pas de chez eux, se retrouvent maintenant à devoir travailler, dans certains cas, exclusivement de chez eux.
Cela signifie que les employés travaillant de chez eux ne sont probablement pas contractuellement tenus de travailler ainsi.
Et, leurs employeurs peuvent ne pas avoir émis de T2200 auparavant.
Alors comment cela affecte-t-il votre admissibilité ?
Pour le moment, cela n'affecte pas votre admissibilité, car au vu des changements les plus récents de l'ARC, un accord verbal concernant le travail à domicile est suffisant, et bien que vous n'ayez pas à soumettre le Formulaire T2200, votre employeur doit le signer et vous devez le compléter.
Que pouvez-vous déduire?
Les dépenses admissibles liées au travail à domicile incluront:
les coûts liés à votre espace de bureau à domicile
la connectivité Internet
un téléphone fonctionnel
et plus encore
Il existe un test décisif pour déterminer si une dépense liée au travail est déductible.
Devez-vous raisonnablement engager la dépense pour effectuer votre travail?
Est-il juste de dire que vous ne pourriez raisonnablement pas effectuer votre travail sans elle?
Si la réponse est OUI, il est probable que la dépense soit admissible à la déduction.
Une fois que vous savez que vous êtes admissible, l’ARC classe de nombreuses dépenses liées au travail comme déductibles.
Tout ce qui suit peut être déductible s’il est nécessaire pour effectuer votre travail:
Certaines fournitures et équipements de travail
Frais comptables et juridiques pour le travail
Espace de travail à domicile
Certaines exceptions s’appliquent. Par exemple, si vous devez porter des vêtements spéciaux ou avoir des outils spéciaux pour le travail, vous ne pouvez pas non plus les déduire.
De plus, les déductions fiscales sur votre revenu diffèrent pour les employés salariés et à l’heure par rapport aux employés commerciaux avec commission.
Voici un aperçu des différences:
Employés non commissionnés:
Une part raisonnable de loyer, services publics, réparations & entretien, & fournitures.Employés commissionnés:
Une part raisonnable de leur loyer, services utilitaires, réparations & entretien, fournitures, taxes foncières et assurance habitation jusqu’au montant du revenu de commission.
La part raisonnable est déterminée selon trois critères:
la taille totale de la maison (superficie en pieds carrés)
la taille de l'espace utilisé pour le travail en pourcentage de la taille totale de la maison
la durée d'utilisation de l’espace pour le travail en pourcentage de la durée totale.
Par exemple, vous pourriez …
avoir une maison de 1 000 pieds carrés en taille
utiliser 250 pieds carrés à des fins professionnelles, ou 25 % de la taille de la maison
travailler à temps plein, soit 40 heures par semaine, pendant une période de six mois
En utilisant cette information, ainsi que les dépenses que vous avez payées pendant ce temps, vous pouvez calculer vos dépenses de travail à domicile.
Si vous n'êtes pas certain de savoir si quelque chose peut être déduit, le Revenu Canada fournit un guide en ligne utile qu'il est conseillé de consulter.
Que devrais-je faire ensuite ?
Pour vous assurer de pouvoir profiter des déductions de bureau à domicile, les documents doivent être conservés pour toutes les dépenses déduites en cas de révision ou d'audit par l'ARC.
Notez que des éléments tels que l'amortissement de la maison, les intérêts hypothécaires, les équipements informatiques et le mobilier de bureau à domicile ne peuvent généralement pas être déduits du revenu d'emploi car ils ont une nature de capital.
De plus, nous recommandons les étapes suivantes:
Faites preuve de diligence raisonnable pour comprendre vos responsabilités et votre admissibilité.
Demandez aux Ressources humaines, à votre patron ou au propriétaire/leadeur de l'entreprise au sujet du formulaire T2200.
Si le T2200 est nouveau pour votre patron, envoyez-le à cette source ou à une autre pour s'informer.
Soyez avisé dans vos achats pour être sûr que vos dépenses sont légitimes et vraiment nécessaires.
Gardez TOUTE la documentation, y compris les reçus, et surtout le formulaire T2200, dans un endroit sûr. Vous n’aurez pas besoin d’envoyer le formulaire avec vos impôts, mais vous en aurez besoin pour vos dossiers et en cas de vérification.
Conclusion
2020 a été une année étrange de travail de chez soi, d'isolement social et d'enseignement à domicile. Peut-être que les déductions fiscales peuvent fournir une petite indemnisation pour tous les fardeaux supplémentaires, du moins financièrement.
Mais n'allez pas faire des folies en pensant que vous pouvez tout déduire et obtenir un énorme remboursement d'impôt. C'est toujours de l'argent que vous ne reverrez jamais, même si la dépense est déductible. Sans mentionner que vous ne saurez pas avec certitude comment un formulaire T2200 changera votre déclaration de revenus avant sa complétion.
Le formulaire T2200 de l'ARC est la clé pour déduire les dépenses liées au travail à domicile. Assurez-vous de rester du bon côté de l’ARC!
Enfin, surveillez les mises à jour de l’ARC sur ce sujet, alors que le gouvernement du Canada continue d’évaluer la situation et de répondre aux préoccupations des Canadiens.
À travers le pays, les Canadiens continuent de faire face à la deuxième vague de COVID-19. Par conséquent, de nombreux employés travaillent toujours de chez eux, tandis que d'autres sont de retour à la maison après un court passage au bureau.
De plus, plusieurs entreprises ont déjà informé leurs employés qu'ils travailleraient à domicile jusque bien en 2021, certaines suggérant que mai soit le retour le plus tôt possible au bureau.
Statistique Canada a indiqué qu'en octobre 2020, 2,4 millions de Canadiens qui travaillent normalement dans des bureaux travaillaient de chez eux, et avec la flambée des cas de COVID-19 dans de nombreuses régions, il est probable que même plus de Canadiens soient revenus à leurs bureaux à domicile.
C’est pourquoi tant d’entre nous ont voulu savoir comment l'Agence du revenu du Canada (ARC) gérerait les dépenses professionnelles à domicile et ont surveillé les mises à jour continues de l’ARC.
À la mi-décembre, l’ARC a répondu aux demandes de simplification et de clarification continues des employés, de leurs employeurs, des Comptables professionnels agréés du Canada (CPAC), de l'Association canadienne de la paie et d'autres parties intéressées avec un nouveau calculateur et une méthode de montant forfaitaire temporaire qui ne nécessiteront pas les formulaires T2200 ou T2200S.
« La méthode de montant forfaitaire temporaire et le nouveau calculateur convivial faciliteront la demande de déductions pour plus de Canadiens », a déclaré Diane Lebouthillier, ministre du Revenu national, dans un communiqué.
Si vous savez que vos dépenses professionnelles à domicile dépasseront le maximum de 400 $, vous pouvez toujours faire une demande plus détaillée. Heureusement, l’ARC a également facilité cela grâce au nouveau T777S, un calculateur et une liste élargie des déductions admissibles. Par exemple, les frais d’accès à Internet à domicile sont maintenant reconnus comme une déduction.
« Les Comptables professionnels agréés du Canada reconnaissent que l’ARC a pris un certain nombre de mesures pour faciliter la réclamation des coûts liés au travail à domicile pour les employés et réduire le fardeau de conformité pour les employeurs qui fournissent des formulaires T2200 à leurs employés », a déclaré Bruce Ball, vice-président, Fiscalité, Comptables professionnels agréés du Canada
Nouveautés et améliorations en décembre 2020 :
Critères & Admissibilité:
Vous êtes admissible si vous avez travaillé à domicile plus de 50 % du temps sur une période d’au moins quatre semaines consécutives en raison de la pandémie en 2020
Plus d’une personne à la même adresse peut demander la déduction pour le travail à domicile, à condition qu'elle soit admissible
Méthode de montant forfaitaire temporaire:
Vous pouvez réclamer 2 $/jour pour chaque jour travaillé à domicile, jusqu’à un maximum de 400 $
Les frais de véhicule ne sont pas déductibles si vous choisissez la déduction simplifiée/forfaitaire
Vous n'avez pas besoin de soumettre les formulaires T2200 ou T2200S ni de les faire remplir et signer par votre employeur
ARC n’a pas encore décidé si la déduction simplifiée sera une option en 2021
« Cela offre un moyen juste et simple pour des millions de travailleurs, forcés de travailler à domicile par la pandémie, de demander les déductions fiscales auxquelles ils ont droit. Lever la nécessité pour un employé de fournir un T2200 ou un T2200S permettra aux employeurs d'économiser collectivement plus de 194 millions de dollars, tout en leur permettant de se concentrer plus intensément sur des besoins d'affaires critiques », a déclaré Peter Tzanetakis, président de l'Association canadienne de la paie.
Si vous vous demandez:
“Puis-je déduire certaines de ces dépenses et, le cas échéant, quel est le processus et lesquelles sont admissibles ?”
…vous n’êtes pas seul !
Si vos dépenses dépassent 400 $ et que vous êtes prêt à vous attaquer aux formulaires et aux tâches administratives requises pour réclamer plus de déductions, vous devez toujours savoir:
L'ARC a introduit le T2200 court à deux pages, une version plus courte et plus simple du formulaire T2200 de trois pages original que vous pouvez consulter ici si vous souhaitez comparer les deux.
Vous n'avez PAS besoin de joindre le T2200 ni le T2200S à votre déclaration de revenus, mais vous devez le garder disponible pour examen par l'ARC sur demande.
L'exigence de travailler à domicile n'a PAS besoin d'être écrite (un accord verbal entre l'employeur et l'employé est maintenant considéré comme acceptable).
Vous pourriez être surpris de voir combien vous êtes admissible à déduire. Si vous avez travaillé à domicile pendant la pandémie, il y a de fortes possibilités que vous ayez droit à une déduction substantielle en 2020.
Si vous travaillez de chez vous en raison de la COVID-19, vous engagez des dépenses personnelles. Pouvez-vous déduire ces dépenses?
Avant la pandémie
Dans des circonstances normales, un employé ne pouvait réclamer des dépenses de bureau à domicile contre ses impôts par un formulaire T2200 SEULEMENT S'IL était contractuellement obligé d’engager ces dépenses et répondait à l'une des deux conditions suivantes:
L’employé effectue la majeure partie de ses fonctions professionnelles de ce bureau à domicile. Par exemple, un représentant commercial qui travaille à distance dans sa région et doit maintenir un bureau à domicile pour lequel l’employeur ne fournit pas de remboursement.
OU...
2. L’espace de bureau à domicile est UNIQUEMENT et RÉGULIÈREMENT utilisé pour l’emploi (c.-à-d. l’espace n’est utilisé pour aucune activité en dehors des fonctions professionnelles).
Un exemple est un charpentier spécialisé travaillant pour une entreprise de construction qui entretient un atelier dédié à domicile à partir duquel il/elle produit des articles qui sont ensuite livrés à l’employeur ou installés sur site chez un client.
Généralement, il doit y avoir un contrat stipulant l’arrangement de travail à domicile et un formulaire T2200 fourni par l’employeur à l’employé.
Puis-je déduire les dépenses de bureau à domicile sur mes impôts 2020 ?
En raison de la pandémie de COVID-19, de nombreuses entreprises canadiennes, grandes et petites, ont adopté des modalités de travail à distance avec le personnel. Les employés qui ne travaillent généralement (ou jamais) pas de chez eux, se retrouvent maintenant à devoir travailler, dans certains cas, exclusivement de chez eux.
Cela signifie que les employés travaillant de chez eux ne sont probablement pas contractuellement tenus de travailler ainsi.
Et, leurs employeurs peuvent ne pas avoir émis de T2200 auparavant.
Alors comment cela affecte-t-il votre admissibilité ?
Pour le moment, cela n'affecte pas votre admissibilité, car au vu des changements les plus récents de l'ARC, un accord verbal concernant le travail à domicile est suffisant, et bien que vous n'ayez pas à soumettre le Formulaire T2200, votre employeur doit le signer et vous devez le compléter.
Que pouvez-vous déduire?
Les dépenses admissibles liées au travail à domicile incluront:
les coûts liés à votre espace de bureau à domicile
la connectivité Internet
un téléphone fonctionnel
et plus encore
Il existe un test décisif pour déterminer si une dépense liée au travail est déductible.
Devez-vous raisonnablement engager la dépense pour effectuer votre travail?
Est-il juste de dire que vous ne pourriez raisonnablement pas effectuer votre travail sans elle?
Si la réponse est OUI, il est probable que la dépense soit admissible à la déduction.
Une fois que vous savez que vous êtes admissible, l’ARC classe de nombreuses dépenses liées au travail comme déductibles.
Tout ce qui suit peut être déductible s’il est nécessaire pour effectuer votre travail:
Certaines fournitures et équipements de travail
Frais comptables et juridiques pour le travail
Espace de travail à domicile
Certaines exceptions s’appliquent. Par exemple, si vous devez porter des vêtements spéciaux ou avoir des outils spéciaux pour le travail, vous ne pouvez pas non plus les déduire.
De plus, les déductions fiscales sur votre revenu diffèrent pour les employés salariés et à l’heure par rapport aux employés commerciaux avec commission.
Voici un aperçu des différences:
Employés non commissionnés:
Une part raisonnable de loyer, services publics, réparations & entretien, & fournitures.Employés commissionnés:
Une part raisonnable de leur loyer, services utilitaires, réparations & entretien, fournitures, taxes foncières et assurance habitation jusqu’au montant du revenu de commission.
La part raisonnable est déterminée selon trois critères:
la taille totale de la maison (superficie en pieds carrés)
la taille de l'espace utilisé pour le travail en pourcentage de la taille totale de la maison
la durée d'utilisation de l’espace pour le travail en pourcentage de la durée totale.
Par exemple, vous pourriez …
avoir une maison de 1 000 pieds carrés en taille
utiliser 250 pieds carrés à des fins professionnelles, ou 25 % de la taille de la maison
travailler à temps plein, soit 40 heures par semaine, pendant une période de six mois
En utilisant cette information, ainsi que les dépenses que vous avez payées pendant ce temps, vous pouvez calculer vos dépenses de travail à domicile.
Si vous n'êtes pas certain de savoir si quelque chose peut être déduit, le Revenu Canada fournit un guide en ligne utile qu'il est conseillé de consulter.
Que devrais-je faire ensuite ?
Pour vous assurer de pouvoir profiter des déductions de bureau à domicile, les documents doivent être conservés pour toutes les dépenses déduites en cas de révision ou d'audit par l'ARC.
Notez que des éléments tels que l'amortissement de la maison, les intérêts hypothécaires, les équipements informatiques et le mobilier de bureau à domicile ne peuvent généralement pas être déduits du revenu d'emploi car ils ont une nature de capital.
De plus, nous recommandons les étapes suivantes:
Faites preuve de diligence raisonnable pour comprendre vos responsabilités et votre admissibilité.
Demandez aux Ressources humaines, à votre patron ou au propriétaire/leadeur de l'entreprise au sujet du formulaire T2200.
Si le T2200 est nouveau pour votre patron, envoyez-le à cette source ou à une autre pour s'informer.
Soyez avisé dans vos achats pour être sûr que vos dépenses sont légitimes et vraiment nécessaires.
Gardez TOUTE la documentation, y compris les reçus, et surtout le formulaire T2200, dans un endroit sûr. Vous n’aurez pas besoin d’envoyer le formulaire avec vos impôts, mais vous en aurez besoin pour vos dossiers et en cas de vérification.
Conclusion
2020 a été une année étrange de travail de chez soi, d'isolement social et d'enseignement à domicile. Peut-être que les déductions fiscales peuvent fournir une petite indemnisation pour tous les fardeaux supplémentaires, du moins financièrement.
Mais n'allez pas faire des folies en pensant que vous pouvez tout déduire et obtenir un énorme remboursement d'impôt. C'est toujours de l'argent que vous ne reverrez jamais, même si la dépense est déductible. Sans mentionner que vous ne saurez pas avec certitude comment un formulaire T2200 changera votre déclaration de revenus avant sa complétion.
Le formulaire T2200 de l'ARC est la clé pour déduire les dépenses liées au travail à domicile. Assurez-vous de rester du bon côté de l’ARC!
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