Los impuestos son una parte inevitable de la vida adulta. Ya sea que seas un empleado que trabaja para una empresa o un empleador, tienes que pagar impuestos.
Por supuesto, la ubicación siempre influirá en los impuestos que pagas y en las normativas que debes cumplir. Para quienes viven en Québec, hay cinco tipos principales de impuestos para empleados y dos tasas adicionales para empleadores que debes considerar.
En esta publicación, exploraremos todos estos impuestos de nómina de Québec.
Tabla de contenido
¿Cómo se gestionan los impuestos de nómina en Québec?
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
EI (Seguro de Empleo)
QPIP (Plan Parental de Seguro de Québec)
Impuesto federal/provincial
Impuestos del empleador
Los impuestos no tienen por qué ser una complicación
¿Cómo se gestionan los impuestos de nómina en Québec?
Los impuestos federales y provinciales se determinan según los ingresos estimados del empleado para el año. Aunque los empleados asalariados son relativamente fáciles de gestionar, los trabajadores por contrato, freelancers y otros empleados pagados por tiempo tienen ingresos variables.
Los cinco tipos de impuestos para empleados que debes conocer son:
Impuesto federal
Impuesto provincial
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
EI (Seguro de Empleo)
QPIP (Plan Parental de Seguro de Québec)
Aunque la forma de calcular estos impuestos puede variar según el tipo de pago, aquí hablaremos de salarios regulares.
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
El primer tipo de impuesto de nómina de Québec que debes considerar es el QPP.
Para el QPP, la tasa de contribución es del 11.8% de los ingresos brutos del empleado. En 2021, el máximo de ingresos pensionables es de $61,600.
La exención por período de pago, en términos simples, significa que todas las personas tienen $3500/año sobre los que no deben pagar QPP. Esto se divide por período de pago.
Entonces, si a tus empleados se les paga con una frecuencia quincenal, hay 26 períodos de pago; por lo tanto, debes calcular 3500/26 para obtener una exención de $134.61 por pago.
NOTA: (¡nunca redondees hacia arriba la exención!)
Desglosemos un poco las matemáticas:
Supongamos que tus salarios + beneficios = $1,000. Para obtener los ingresos pensionables haces 1000 - 134.61 = $865.39
QPP es 865.39 x 0.118 = $102.12
La empresa igualará la parte del empleado del QPP dólar por dólar
Nota: Un empleado está exento del QPP si es menor de 18 años o mayor de 70, además de algunos otros casos especiales. Consulta con tu contador o con la CRA/RQ para saber si estás exento.
EI (Seguro de Empleo)
El Seguro de Empleo es el segundo impuesto que se descuenta del salario de un empleado. Este impuesto está regulado a nivel federal.
El EI se calcula al 1.58% de los ingresos asegurables. Los ingresos asegurables son cualquier ingreso o beneficio en efectivo.
Los beneficios no monetarios no están sujetos al EI en la mayoría de los casos. La empresa paga 1.4 veces el monto del empleado por EI, a menos que haya obtenido una tasa reducida de la CRA. El máximo anual del EI para 2021 es de $889.54.
QPIP (Plan Parental de Seguro de Québec)
El QPIP es un plan de reemplazo de ingresos, diseñado para apoyar a padres de un recién nacido o de un niño recién adoptado. Este impuesto paga beneficios a quienes son elegibles: solo los trabajadores asalariados o autónomos califican para el plan.
En Québec, los empleados pagan QPIP sobre sus ingresos asegurables. El máximo anual para trabajadores asalariados en QPIP es de $412.49 para 2021.
Las tasas de prima del QPIP son de 0.494% para trabajadores asalariados. Esta tasa sí varía según tu situación: si eres empleador, la tasa de prima es de 0.692%. Si eres trabajador autónomo, la tasa de prima es de 0.878%.
En Québec, el máximo de ingresos asegurables considerados al calcular beneficios es de $83,500 en 2021.
Impuesto federal/provincial
Para cada empleado, existe un monto básico que puede ganar cada año antes de estar sujeto a los impuestos de nómina de Québec.
Veamos 2021: este monto es de $13,808 a nivel federal y en QC, esto significa que puedes ganar esa cantidad sin pagar impuestos.
Después de eso (o según los ingresos estimados para el año), se te aplicarán impuestos dentro del tramo fiscal correspondiente a tus ingresos estimados.
Para ver los tramos y tasas del impuesto federal, consulta aquí.
Estas tasas no son un porcentaje simple; así que ten en cuenta que hay más elementos en el cálculo, detrás de escena, que solo estas tasas. Si buscas una forma precisa y eficiente de calcularlas, revisa nuestra propia Calculadora de Nómina.
Para aprender más sobre cómo presentar tu declaración de impuestos, visita Revenu Québec.
Impuestos del empleador
Como empleador, siempre estarás obligado a pagar las porciones patronales de QPP y EI; en Québec, también podrías tener que pagar CNESST (que significa The Commission des normes, de l'équité, de la santé et de la sécurité du travail, también conocida como la comisión de normas laborales, equidad, salud y seguridad) y HSF (Fondo de Servicios de Salud).
Deberás registrarte en la CNESST para obtener una tasa de contribución, ya que pueden variar. El HSF siempre debe calcularse como parte de tus impuestos de nómina, salvo que los salarios estén exentos según Revenu Québec.
Si tienes curiosidad por saber más sobre las exenciones, puedes consultar el sitio web de Revenu Québec. Las exenciones se encuentran aquí.
La tasa del HSF varía según tu nómina total del año, así como la industria en la que operas. El monto adeudado es estimado durante el año por tu proveedor de nómina y luego se concilia al cierre del año, una vez que presentas tu RL-1 (un comprobante para reportar salarios o sueldos), y descubres si pagaste de más o de menos.
Los impuestos no tienen por qué ser una complicación
Si tienes más preguntas sobre los impuestos de nómina en Québec, contacta a tu contador.
Lo entendemos: los impuestos pueden ser un poco intimidantes. Esta es una de las razones por las que existe nuestra empresa. Hacemos que los impuestos sean simples y sin complicaciones; visita PaymentEvolution.com para automatizar la nómina y pagar a tu personal con precisión.
Y no dejes de probar nuestra Calculadora de Nómina para calcular tus tasas de impuestos de forma rápida y sencilla.
Los impuestos son una parte inevitable de la vida adulta. Ya sea que seas un empleado que trabaja para una empresa o un empleador, tienes que pagar impuestos.
Por supuesto, la ubicación siempre influirá en los impuestos que pagas y en las normativas que debes cumplir. Para quienes viven en Québec, hay cinco tipos principales de impuestos para empleados y dos tasas adicionales para empleadores que debes considerar.
En esta publicación, exploraremos todos estos impuestos de nómina de Québec.
Tabla de contenido
¿Cómo se gestionan los impuestos de nómina en Québec?
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
EI (Seguro de Empleo)
QPIP (Plan Parental de Seguro de Québec)
Impuesto federal/provincial
Impuestos del empleador
Los impuestos no tienen por qué ser una complicación
¿Cómo se gestionan los impuestos de nómina en Québec?
Los impuestos federales y provinciales se determinan según los ingresos estimados del empleado para el año. Aunque los empleados asalariados son relativamente fáciles de gestionar, los trabajadores por contrato, freelancers y otros empleados pagados por tiempo tienen ingresos variables.
Los cinco tipos de impuestos para empleados que debes conocer son:
Impuesto federal
Impuesto provincial
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
EI (Seguro de Empleo)
QPIP (Plan Parental de Seguro de Québec)
Aunque la forma de calcular estos impuestos puede variar según el tipo de pago, aquí hablaremos de salarios regulares.
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
El primer tipo de impuesto de nómina de Québec que debes considerar es el QPP.
Para el QPP, la tasa de contribución es del 11.8% de los ingresos brutos del empleado. En 2021, el máximo de ingresos pensionables es de $61,600.
La exención por período de pago, en términos simples, significa que todas las personas tienen $3500/año sobre los que no deben pagar QPP. Esto se divide por período de pago.
Entonces, si a tus empleados se les paga con una frecuencia quincenal, hay 26 períodos de pago; por lo tanto, debes calcular 3500/26 para obtener una exención de $134.61 por pago.
NOTA: (¡nunca redondees hacia arriba la exención!)
Desglosemos un poco las matemáticas:
Supongamos que tus salarios + beneficios = $1,000. Para obtener los ingresos pensionables haces 1000 - 134.61 = $865.39
QPP es 865.39 x 0.118 = $102.12
La empresa igualará la parte del empleado del QPP dólar por dólar
Nota: Un empleado está exento del QPP si es menor de 18 años o mayor de 70, además de algunos otros casos especiales. Consulta con tu contador o con la CRA/RQ para saber si estás exento.
EI (Seguro de Empleo)
El Seguro de Empleo es el segundo impuesto que se descuenta del salario de un empleado. Este impuesto está regulado a nivel federal.
El EI se calcula al 1.58% de los ingresos asegurables. Los ingresos asegurables son cualquier ingreso o beneficio en efectivo.
Los beneficios no monetarios no están sujetos al EI en la mayoría de los casos. La empresa paga 1.4 veces el monto del empleado por EI, a menos que haya obtenido una tasa reducida de la CRA. El máximo anual del EI para 2021 es de $889.54.
QPIP (Plan Parental de Seguro de Québec)
El QPIP es un plan de reemplazo de ingresos, diseñado para apoyar a padres de un recién nacido o de un niño recién adoptado. Este impuesto paga beneficios a quienes son elegibles: solo los trabajadores asalariados o autónomos califican para el plan.
En Québec, los empleados pagan QPIP sobre sus ingresos asegurables. El máximo anual para trabajadores asalariados en QPIP es de $412.49 para 2021.
Las tasas de prima del QPIP son de 0.494% para trabajadores asalariados. Esta tasa sí varía según tu situación: si eres empleador, la tasa de prima es de 0.692%. Si eres trabajador autónomo, la tasa de prima es de 0.878%.
En Québec, el máximo de ingresos asegurables considerados al calcular beneficios es de $83,500 en 2021.
Impuesto federal/provincial
Para cada empleado, existe un monto básico que puede ganar cada año antes de estar sujeto a los impuestos de nómina de Québec.
Veamos 2021: este monto es de $13,808 a nivel federal y en QC, esto significa que puedes ganar esa cantidad sin pagar impuestos.
Después de eso (o según los ingresos estimados para el año), se te aplicarán impuestos dentro del tramo fiscal correspondiente a tus ingresos estimados.
Para ver los tramos y tasas del impuesto federal, consulta aquí.
Estas tasas no son un porcentaje simple; así que ten en cuenta que hay más elementos en el cálculo, detrás de escena, que solo estas tasas. Si buscas una forma precisa y eficiente de calcularlas, revisa nuestra propia Calculadora de Nómina.
Para aprender más sobre cómo presentar tu declaración de impuestos, visita Revenu Québec.
Impuestos del empleador
Como empleador, siempre estarás obligado a pagar las porciones patronales de QPP y EI; en Québec, también podrías tener que pagar CNESST (que significa The Commission des normes, de l'équité, de la santé et de la sécurité du travail, también conocida como la comisión de normas laborales, equidad, salud y seguridad) y HSF (Fondo de Servicios de Salud).
Deberás registrarte en la CNESST para obtener una tasa de contribución, ya que pueden variar. El HSF siempre debe calcularse como parte de tus impuestos de nómina, salvo que los salarios estén exentos según Revenu Québec.
Si tienes curiosidad por saber más sobre las exenciones, puedes consultar el sitio web de Revenu Québec. Las exenciones se encuentran aquí.
La tasa del HSF varía según tu nómina total del año, así como la industria en la que operas. El monto adeudado es estimado durante el año por tu proveedor de nómina y luego se concilia al cierre del año, una vez que presentas tu RL-1 (un comprobante para reportar salarios o sueldos), y descubres si pagaste de más o de menos.
Los impuestos no tienen por qué ser una complicación
Si tienes más preguntas sobre los impuestos de nómina en Québec, contacta a tu contador.
Lo entendemos: los impuestos pueden ser un poco intimidantes. Esta es una de las razones por las que existe nuestra empresa. Hacemos que los impuestos sean simples y sin complicaciones; visita PaymentEvolution.com para automatizar la nómina y pagar a tu personal con precisión.
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