Una de las fuentes de ingresos más importantes para cualquier negocio es el ingreso pasivo; no requiere esfuerzo continuo de tu parte y, al mismo tiempo, genera ingresos duraderos para tu empresa. ¿Qué podría no gustarte?
Pero los ingresos pasivos pueden afectar tu panorama financiero general (especialmente si tu empresa califica para la deducción para pequeñas empresas). Por eso, querrás asegurarte de invertir en los vehículos de inversión adecuados para obtener el mayor rendimiento posible de tu dinero.
¿Qué son los ingresos pasivos?
Los ingresos pasivos se refieren a los ingresos que tu empresa genera y que no son resultado directo de sus actividades comerciales.
Las actividades comerciales, como vender mercancías o servicios, son la parte de ingresos “activos” de tu empresa; los ingresos pasivos representan las ganancias obtenidas de una inversión inicial, como cobrar alquiler de bienes raíces que posees.
¿Cuáles son los diferentes tipos de ingresos por inversiones?
“Para las empresas, cuando hablamos de ingresos por inversiones, en su mayoría hablamos de ingresos agregados ajustados por inversiones, también conocidos como AAII”, dice Patrick Devitt, fundador y CEO de Generational Wealth.
Este tipo de ingresos por inversiones incluye:
Intereses ganados
Ingresos por alquiler
Pagos de regalías
Pagos de dividendos, incluidos los de corporaciones extranjeras que no son filiales extranjeras
Aunque quizá busques maximizar los ingresos pasivos de tu empresa, hay un detalle: cuando obtienes cierta cantidad de ingresos pasivos, esto impacta tu elegibilidad para la Deducción para Pequeñas Empresas.
Claramente, esta es una consideración importante para cualquier propietario de negocio.
Ingresos pasivos y la Deducción para Pequeñas Empresas
La Deducción para Pequeñas Empresas (SBD, por sus siglas en inglés) reduce la tasa de impuestos sobre tus ingresos activos del negocio, hasta un límite federal de $500,000. En Ontario, la tasa de impuesto con SBD es de 12.2%, en comparación con la tasa general de ingresos del 27%.
Si tu empresa reporta ingresos pasivos durante el año, la CRA implementó recientemente un conjunto de nuevas reglas que pueden impactar tus tasas de impuestos.
“Si tus ingresos pasivos superan los $50,000 en el año, la CRA reducirá la SBD”, explica Patrick, “a una proporción de $5 por cada $1 de ingreso pasivo”.
Así que, aunque los ingresos pasivos son una fuente clave de ingresos para cualquier empresa, hay factores que considerar según cuánto ingreso pasivo genere el negocio.
¿Cómo funciona la reducción de la CRA?
Supongamos que tu empresa obtiene el límite federal de $500,000 en ingresos activos y apenas menos de $50,000 en ingresos pasivos. En este escenario, podrías reclamar el monto completo de tu favorable tasa de impuesto SBD.
Supongamos que tu empresa obtuvo $100,000 en ingresos pasivos. Tu límite de SBD se reduciría en $250,000. ¿Por qué? Porque estás $50,000 por encima del límite de $50,000. Con una proporción de reducción de $5 por cada $1 de ingreso pasivo, multiplicarías tu exceso de $50,000 en ingresos pasivos por 5, lo que equivale a $250,000, reduciendo así ese monto de tu límite SBD.
Llevando este ejemplo un paso más allá, si tu empresa obtuvo $150,000 en ingresos pasivos, tu capacidad para reclamar la SBD se elimina por completo. Esto significa que tu empresa pagaría mucho más en impuestos corporativos ese año. Entonces, si tu pequeña empresa está en Ontario, la tasa SBD es de 12.2% sobre los primeros $500,000 en ingresos activos. Si obtuviste $150,000 en ingresos pasivos, tu tasa sobre esos primeros $500,000 ahora es de 27%: más del doble de la tasa de impuesto.
Esto, en última instancia, tendrá un gran impacto en tus ganancias netas totales después de impuestos. Aunque hayas obtenido $150,000 en ingresos pasivos, también habrás pagado $74,000 adicionales en impuestos sobre tus ingresos activos, al comparar la tasa favorable de 12.2% con la tasa regular de 27%. Esto significa que tus inversiones pasivas en realidad solo te han generado la mitad de lo que esperabas de esos $150,000.
Para empeorar las cosas, las inversiones también pagan impuestos, lo que finalmente reducirá aún más las ganancias de tus ingresos pasivos.
Con variables y reglas fiscales cambiantes, queda claro por qué es importante entender la SBD y los ingresos pasivos de tu empresa; por eso te recomendamos buscar maneras de diferir impuestos y trabajar con empresas como Generational Wealth, que entienden cómo las pequeñas empresas pueden ser más eficientes fiscalmente.
Hacer crecer los ingresos pasivos de forma más inteligente
Como propietario de un negocio, hay formas de hacer crecer tus ingresos pasivos de manera segura sin que eso afecte tus tasas de impuestos.
“Los ingresos de inversiones en una póliza de seguro de vida exenta no se considerarán ingresos por inversiones para los fines de estas nuevas reglas”, dice Patrick. “Por lo tanto, los ingresos de inversión obtenidos en una póliza exenta no afectarán la capacidad de tu empresa para reclamar la SBD, y puede ser una gran herramienta para ayudarte a construir tu patrimonio”.
Un plan de pensión también podría ayudar a aliviar tasas de impuestos más altas. “Un Plan de Pensión Individual, también conocido como IPP, puede ser otra manera de ahorrar en impuestos”, explica Patrick. “La corporación puede hacer aportes deducibles de impuestos, y el empleado puede beneficiarse del crecimiento con impuestos diferidos dentro del plan”.
“La deducción fiscal ayuda a reducir los ingresos activos de la corporación, y el crecimiento con impuestos diferidos reduce los ingresos corporativos por inversiones”, dice.
Es posible hacer crecer tus ingresos pasivos sin frenar el crecimiento general de tu empresa, y un sólido plan patrimonial puede ayudarte a lograrlo.
Parte de construir un sólido plan patrimonial implica contar con las herramientas adecuadas a tu alcance; si estás buscando una oficina administrativa robusta que pueda gestionar eficazmente las necesidades financieras de tu empresa, consulta nuestra oferta de productos y servicios, incluido PayChequer, un producto que hemos denominado el “recibo de nómina moderno”.
Y si te interesa conocer más sobre cómo generar ingresos pasivos sin afectar tus tasas de impuestos, contáctanos; nuestro equipo está listo para responder tus preguntas.
Podemos ayudarte con una planificación inteligente adaptada a las necesidades únicas de tu empresa.
Una de las fuentes de ingresos más importantes para cualquier negocio es el ingreso pasivo; no requiere esfuerzo continuo de tu parte y, al mismo tiempo, genera ingresos duraderos para tu empresa. ¿Qué podría no gustarte?
Pero los ingresos pasivos pueden afectar tu panorama financiero general (especialmente si tu empresa califica para la deducción para pequeñas empresas). Por eso, querrás asegurarte de invertir en los vehículos de inversión adecuados para obtener el mayor rendimiento posible de tu dinero.
¿Qué son los ingresos pasivos?
Los ingresos pasivos se refieren a los ingresos que tu empresa genera y que no son resultado directo de sus actividades comerciales.
Las actividades comerciales, como vender mercancías o servicios, son la parte de ingresos “activos” de tu empresa; los ingresos pasivos representan las ganancias obtenidas de una inversión inicial, como cobrar alquiler de bienes raíces que posees.
¿Cuáles son los diferentes tipos de ingresos por inversiones?
“Para las empresas, cuando hablamos de ingresos por inversiones, en su mayoría hablamos de ingresos agregados ajustados por inversiones, también conocidos como AAII”, dice Patrick Devitt, fundador y CEO de Generational Wealth.
Este tipo de ingresos por inversiones incluye:
Intereses ganados
Ingresos por alquiler
Pagos de regalías
Pagos de dividendos, incluidos los de corporaciones extranjeras que no son filiales extranjeras
Aunque quizá busques maximizar los ingresos pasivos de tu empresa, hay un detalle: cuando obtienes cierta cantidad de ingresos pasivos, esto impacta tu elegibilidad para la Deducción para Pequeñas Empresas.
Claramente, esta es una consideración importante para cualquier propietario de negocio.
Ingresos pasivos y la Deducción para Pequeñas Empresas
La Deducción para Pequeñas Empresas (SBD, por sus siglas en inglés) reduce la tasa de impuestos sobre tus ingresos activos del negocio, hasta un límite federal de $500,000. En Ontario, la tasa de impuesto con SBD es de 12.2%, en comparación con la tasa general de ingresos del 27%.
Si tu empresa reporta ingresos pasivos durante el año, la CRA implementó recientemente un conjunto de nuevas reglas que pueden impactar tus tasas de impuestos.
“Si tus ingresos pasivos superan los $50,000 en el año, la CRA reducirá la SBD”, explica Patrick, “a una proporción de $5 por cada $1 de ingreso pasivo”.
Así que, aunque los ingresos pasivos son una fuente clave de ingresos para cualquier empresa, hay factores que considerar según cuánto ingreso pasivo genere el negocio.
¿Cómo funciona la reducción de la CRA?
Supongamos que tu empresa obtiene el límite federal de $500,000 en ingresos activos y apenas menos de $50,000 en ingresos pasivos. En este escenario, podrías reclamar el monto completo de tu favorable tasa de impuesto SBD.
Supongamos que tu empresa obtuvo $100,000 en ingresos pasivos. Tu límite de SBD se reduciría en $250,000. ¿Por qué? Porque estás $50,000 por encima del límite de $50,000. Con una proporción de reducción de $5 por cada $1 de ingreso pasivo, multiplicarías tu exceso de $50,000 en ingresos pasivos por 5, lo que equivale a $250,000, reduciendo así ese monto de tu límite SBD.
Llevando este ejemplo un paso más allá, si tu empresa obtuvo $150,000 en ingresos pasivos, tu capacidad para reclamar la SBD se elimina por completo. Esto significa que tu empresa pagaría mucho más en impuestos corporativos ese año. Entonces, si tu pequeña empresa está en Ontario, la tasa SBD es de 12.2% sobre los primeros $500,000 en ingresos activos. Si obtuviste $150,000 en ingresos pasivos, tu tasa sobre esos primeros $500,000 ahora es de 27%: más del doble de la tasa de impuesto.
Esto, en última instancia, tendrá un gran impacto en tus ganancias netas totales después de impuestos. Aunque hayas obtenido $150,000 en ingresos pasivos, también habrás pagado $74,000 adicionales en impuestos sobre tus ingresos activos, al comparar la tasa favorable de 12.2% con la tasa regular de 27%. Esto significa que tus inversiones pasivas en realidad solo te han generado la mitad de lo que esperabas de esos $150,000.
Para empeorar las cosas, las inversiones también pagan impuestos, lo que finalmente reducirá aún más las ganancias de tus ingresos pasivos.
Con variables y reglas fiscales cambiantes, queda claro por qué es importante entender la SBD y los ingresos pasivos de tu empresa; por eso te recomendamos buscar maneras de diferir impuestos y trabajar con empresas como Generational Wealth, que entienden cómo las pequeñas empresas pueden ser más eficientes fiscalmente.
Hacer crecer los ingresos pasivos de forma más inteligente
Como propietario de un negocio, hay formas de hacer crecer tus ingresos pasivos de manera segura sin que eso afecte tus tasas de impuestos.
“Los ingresos de inversiones en una póliza de seguro de vida exenta no se considerarán ingresos por inversiones para los fines de estas nuevas reglas”, dice Patrick. “Por lo tanto, los ingresos de inversión obtenidos en una póliza exenta no afectarán la capacidad de tu empresa para reclamar la SBD, y puede ser una gran herramienta para ayudarte a construir tu patrimonio”.
Un plan de pensión también podría ayudar a aliviar tasas de impuestos más altas. “Un Plan de Pensión Individual, también conocido como IPP, puede ser otra manera de ahorrar en impuestos”, explica Patrick. “La corporación puede hacer aportes deducibles de impuestos, y el empleado puede beneficiarse del crecimiento con impuestos diferidos dentro del plan”.
“La deducción fiscal ayuda a reducir los ingresos activos de la corporación, y el crecimiento con impuestos diferidos reduce los ingresos corporativos por inversiones”, dice.
Es posible hacer crecer tus ingresos pasivos sin frenar el crecimiento general de tu empresa, y un sólido plan patrimonial puede ayudarte a lograrlo.
Parte de construir un sólido plan patrimonial implica contar con las herramientas adecuadas a tu alcance; si estás buscando una oficina administrativa robusta que pueda gestionar eficazmente las necesidades financieras de tu empresa, consulta nuestra oferta de productos y servicios, incluido PayChequer, un producto que hemos denominado el “recibo de nómina moderno”.
Y si te interesa conocer más sobre cómo generar ingresos pasivos sin afectar tus tasas de impuestos, contáctanos; nuestro equipo está listo para responder tus preguntas.
Podemos ayudarte con una planificación inteligente adaptada a las necesidades únicas de tu empresa.
Obtén una prueba gratuita de 15 días hoy,
no se requiere tarjeta de crédito.
Descubre por qué más de 20,000 empresas confían en PayEvo para gestionar su nómina, la administración de beneficios y las soluciones de RR. HH. todos los días.
Sin spam. Puedes darte de baja o cancelar en cualquier momento.
Obtén una prueba gratuita de 15 días hoy,
no se requiere tarjeta de crédito.
Descubre por qué más de 20,000 empresas confían en PayEvo para gestionar su nómina, la administración de beneficios y las soluciones de RR. HH. todos los días.
Sin spam. Puedes darte de baja o cancelar en cualquier momento.
