En todo el país, los canadienses siguen afrontando la segunda ola de COVID-19 y, como resultado, muchos empleados continúan trabajando desde casa, mientras que otros han regresado a casa después de una breve estancia en la oficina.
Además, varias empresas ya han informado a sus empleados que seguirán trabajando desde casa durante buena parte de 2021, y algunas sugieren mayo como la fecha más temprana para volver a la oficina.
Statistics Canada informó que, en octubre de 2020, 2.4 millones de canadienses que normalmente trabajan en oficinas estaban trabajando desde casa, y con los casos de COVID-19 disparándose en muchas regiones, es probable que aún más canadienses hayan regresado a sus oficinas en casa.
Por eso muchos de nosotros hemos querido saber cómo la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) manejará los gastos por trabajo desde casa y hemos estado atentos a las actualizaciones continuas de la CRA.
A mediados de diciembre, la CRA respondió a las solicitudes continuas de simplificación y aclaración por parte de empleados, sus empleadores, los Contadores Profesionales Colegiados de Canadá (CPAC), la Asociación Canadiense de Nómina y otras partes interesadas con una nueva calculadora y el método temporal de tarifa fija, que no requerirá los formularios T2200 o T2200S.
“El método temporal de tarifa fija y la nueva calculadora fácil de usar harán más sencillo que más canadienses reclamen las deducciones”, dijo en un comunicado la ministra de Ingresos Nacionales, Diane Lebouthillier.
Si sabes que tus gastos de trabajo desde casa superarán el máximo de $400, aún puedes presentar una reclamación más detallada. Afortunadamente, la CRA también lo ha facilitado con el nuevo T777S, una calculadora y una lista ampliada de deducciones elegibles. Por ejemplo, ahora se reconocen como deducibles las tarifas de acceso a internet en el hogar.
"Contadores Profesionales Colegiados de Canadá reconoce que la CRA ha tomado varias medidas para facilitar a los empleados la reclamación de costos por trabajar en casa y para reducir la carga de cumplimiento de aquellos empleadores que proporcionan formularios T2200 a sus empleados”, dijo Bruce Ball, vicepresidente de Impuestos, Contadores Profesionales Colegiados de Canadá
Novedades y mejoras en diciembre de 2020:
Calificación y elegibilidad:
Eres elegible si trabajaste desde casa más del 50% del tiempo durante un período de al menos cuatro semanas consecutivas debido a la pandemia en 2020
Más de una persona en la misma dirección puede reclamar la deducción por trabajo desde casa, siempre que cumpla los requisitos
Método temporal de tarifa fija:
Puedes reclamar $2 por día por cada día que trabajaste desde casa, hasta un máximo de $400
Los gastos de vehículo no son deducibles si optas por deducciones simplificadas/de tarifa fija
No necesitas presentar los formularios T2200 o T2200S ni pedir que tu empleador los complete y firme
La CRA aún no ha decidido si la deducción simplificada será una opción en 2021
“Esto ofrece una forma justa y directa para que millones de trabajadores, obligados a trabajar desde casa por la pandemia, reclamen las deducciones fiscales a las que tienen derecho. Eliminar la necesidad del empleado de contar con un T2200 o T2200S ahorrará colectivamente a los empleadores más de $194 millones, al tiempo que les permitirá concentrarse más en necesidades críticas del negocio”, dijo Peter Tzanetakis, presidente de The Canadian Payroll Association.
Si te preguntas:
“¿Puedo deducir alguno de estos gastos y, de ser así, cuál es el proceso y cuáles son elegibles?”
…¡no estás solo!
Si tus gastos superan $400 y estás dispuesto a abordar los formularios y tareas administrativas necesarias para reclamar más deducciones, aún necesitas saber:
La CRA introdujo el T2200 Short de dos páginas, una versión más corta y sencilla del formulario T2200 original de tres páginas que puedes ver aquí si deseas comparar ambos.
NO necesitas presentar el T2200 o el T2200S con tu declaración de impuestos, pero debes conservarlo disponible para que la CRA lo revise si lo solicita.
El requisito de trabajar desde casa NO tiene que estar por escrito (ahora se considera aceptable un acuerdo verbal entre empleador y empleado).
Podrías sorprenderte de cuánto puedes deducir. Si has estado trabajando desde casa durante la pandemia, es muy probable que tengas derecho a deducir una cantidad considerable en 2020.
Si estás trabajando desde casa debido al COVID-19, estás asumiendo gastos de tu propio bolsillo. ¿Puedes deducir estos gastos?
Antes de la pandemia
En circunstancias normales, un empleado solo podía reclamar gastos de oficina en casa en sus impuestos mediante un formulario T2200 SI estaba contractualmente obligado a incurrir en gastos y cumplía una de dos condiciones:
El empleado desempeña la mayoría de sus funciones laborales desde esta oficina en casa. Un ejemplo podría ser un vendedor que trabaja de forma remota en su región y debe mantener una oficina en casa por la cual el empleador no ofrece reembolso.
O...
2. El espacio de oficina en casa se usa ÚNICA y REGULARMENTE para el trabajo (es decir, el espacio no se utiliza para actividades fuera de las funciones laborales).
Un ejemplo podría ser un carpintero especializado que trabaja para una empresa de construcción y mantiene en casa un taller dedicado desde el cual fabrica artículos que luego se entregan al empleador o se instalan en el lugar del cliente.
Por lo general, debe existir un contrato que estipule el acuerdo de trabajo desde casa y un formulario T2200 proporcionado al empleado por el empleador.
¿Puedo deducir gastos de oficina en casa en mis impuestos de 2020?
Como resultado de la pandemia de COVID-19, muchas empresas canadienses, grandes y pequeñas, han adoptado modalidades de trabajo remoto con su personal. Empleados que normalmente no trabajan (o nunca habían trabajado) desde casa, ahora se encuentran haciéndolo y, en algunos casos, de forma exclusiva.
Esto significa que es poco probable que los empleados que trabajan desde casa tengan un acuerdo contractual que les exija trabajar desde casa.
Y es posible que sus empleadores no hayan emitido antes un T2200.
Entonces, ¿cómo afecta esto tu elegibilidad?
Por ahora, no afecta tu elegibilidad, porque según los cambios más recientes de la CRA, un acuerdo verbal sobre el trabajo desde casa es suficiente y, aunque no tienes que presentar el Formulario T2200, tu empleador debe firmarlo y tú debes completarlo.
¿Qué puedes deducir?
Los gastos elegibles relacionados con el trabajo desde casa incluirán:
costos relacionados con tu espacio de oficina en casa
conectividad a internet
un teléfono en funcionamiento
y más
Existe una prueba clave para determinar si un gasto laboral es deducible.
¿Necesitas razonablemente incurrir en ese gasto para hacer tu trabajo?
¿Es justo decir que no podrías hacer tu trabajo razonablemente sin él?
Si la respuesta es SÍ, es probable que el gasto sea elegible como deducción.
Una vez que sabes que eres elegible, la CRA sí clasifica muchos gastos laborales como deducibles.
Todos los siguientes pueden ser deducibles si son necesarios para realizar tu trabajo:
Ciertos suministros y equipos para el trabajo
Honorarios contables y legales por trabajo
Espacio de trabajo en el hogar
Se aplican ciertas excepciones. Por ejemplo, si debes usar ropa especial o tener herramientas especiales para trabajar, tampoco puedes deducir esos gastos.
Además, las deducciones fiscales contra tus ingresos difieren entre empleados asalariados y por hora, y empleados de ventas por comisión.
A continuación, un resumen general de las diferencias:
Empleados no comisionados:
Una parte razonable del alquiler, servicios públicos, reparaciones y mantenimiento, y suministros.Empleados comisionados:
Una parte razonable de su alquiler, servicios públicos, reparaciones y mantenimiento, suministros, impuestos sobre la propiedad y seguro del hogar hasta el monto de sus ingresos por comisión.
La parte razonable se determina usando tres criterios:
el tamaño total de la vivienda (metros/pies cuadrados)
el tamaño del área utilizada para trabajar como porcentaje del tamaño total de la vivienda
el tiempo que usas el espacio para trabajar como porcentaje del tiempo total.
Por ejemplo, podrías …
tener una vivienda de 1,000 pies cuadrados
usar 250 pies cuadrados para fines laborales, o el 25% del tamaño de la vivienda
trabajar en una jornada de tiempo completo, o 40 horas semanales, durante un período de seis meses
Con esta información, junto con los gastos que hayas pagado durante este tiempo, puedes calcular tus gastos de trabajo desde casa.
Si no estás seguro de si algo puede deducirse, la Agencia Tributaria de Canadá ofrece una útil guía en línea que deberías consultar.
¿Qué debería hacer ahora?
Para asegurarte de aprovechar las deducciones por oficina en casa, debes conservar documentación de todos los gastos deducidos en caso de revisión o auditoría de la CRA.
Ten en cuenta que elementos como la depreciación de la vivienda, los intereses hipotecarios, el equipo informático y los muebles de oficina en casa generalmente no pueden deducirse de los ingresos por empleo, ya que son de naturaleza de capital.
Además, recomendamos los siguientes pasos:
Haz tu debida diligencia para entender tus responsabilidades y elegibilidad.
Consulta con Recursos Humanos, tu jefe o el propietario/líder de la empresa sobre el formulario T2200.
Si el T2200 es nuevo para tu jefe, compártele esta u otra fuente de información.
Sé cuidadoso con tus compras para asegurarte de que tus gastos sean legítimos y realmente necesarios.
Guarda TODA la documentación, incluidos los recibos y especialmente el formulario T2200, en un lugar seguro. No tendrás que enviar el formulario con tus impuestos, pero necesitarás uno para tus registros y en caso de auditoría.
Conclusión
2020 ha sido un año extraño de trabajo desde casa, aislamiento social y educación en casa. Quizá las deducciones fiscales puedan brindar una pequeña compensación por todas las cargas adicionales, al menos en sentido financiero.
Pero no te lances a comprar pensando que puedes deducir todo y obtener una enorme devolución de impuestos. Ese sigue siendo dinero que nunca volverás a ver, incluso si el gasto es deducible. Además, no sabrás con certeza cómo un formulario T2200 cambiará tu declaración de impuestos hasta que la declaración esté completa.
El formulario T2200 de la CRA es clave para deducir gastos de trabajo desde casa. ¡Asegúrate de mantenerte del lado correcto de la CRA!
Por último, mantente atento a las actualizaciones de la CRA sobre este tema, ya que el Gobierno de Canadá continúa evaluando la situación y respondiendo a las preocupaciones de los canadienses.
En todo el país, los canadienses siguen afrontando la segunda ola de COVID-19 y, como resultado, muchos empleados continúan trabajando desde casa, mientras que otros han regresado a casa después de una breve estancia en la oficina.
Además, varias empresas ya han informado a sus empleados que seguirán trabajando desde casa durante buena parte de 2021, y algunas sugieren mayo como la fecha más temprana para volver a la oficina.
Statistics Canada informó que, en octubre de 2020, 2.4 millones de canadienses que normalmente trabajan en oficinas estaban trabajando desde casa, y con los casos de COVID-19 disparándose en muchas regiones, es probable que aún más canadienses hayan regresado a sus oficinas en casa.
Por eso muchos de nosotros hemos querido saber cómo la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) manejará los gastos por trabajo desde casa y hemos estado atentos a las actualizaciones continuas de la CRA.
A mediados de diciembre, la CRA respondió a las solicitudes continuas de simplificación y aclaración por parte de empleados, sus empleadores, los Contadores Profesionales Colegiados de Canadá (CPAC), la Asociación Canadiense de Nómina y otras partes interesadas con una nueva calculadora y el método temporal de tarifa fija, que no requerirá los formularios T2200 o T2200S.
“El método temporal de tarifa fija y la nueva calculadora fácil de usar harán más sencillo que más canadienses reclamen las deducciones”, dijo en un comunicado la ministra de Ingresos Nacionales, Diane Lebouthillier.
Si sabes que tus gastos de trabajo desde casa superarán el máximo de $400, aún puedes presentar una reclamación más detallada. Afortunadamente, la CRA también lo ha facilitado con el nuevo T777S, una calculadora y una lista ampliada de deducciones elegibles. Por ejemplo, ahora se reconocen como deducibles las tarifas de acceso a internet en el hogar.
"Contadores Profesionales Colegiados de Canadá reconoce que la CRA ha tomado varias medidas para facilitar a los empleados la reclamación de costos por trabajar en casa y para reducir la carga de cumplimiento de aquellos empleadores que proporcionan formularios T2200 a sus empleados”, dijo Bruce Ball, vicepresidente de Impuestos, Contadores Profesionales Colegiados de Canadá
Novedades y mejoras en diciembre de 2020:
Calificación y elegibilidad:
Eres elegible si trabajaste desde casa más del 50% del tiempo durante un período de al menos cuatro semanas consecutivas debido a la pandemia en 2020
Más de una persona en la misma dirección puede reclamar la deducción por trabajo desde casa, siempre que cumpla los requisitos
Método temporal de tarifa fija:
Puedes reclamar $2 por día por cada día que trabajaste desde casa, hasta un máximo de $400
Los gastos de vehículo no son deducibles si optas por deducciones simplificadas/de tarifa fija
No necesitas presentar los formularios T2200 o T2200S ni pedir que tu empleador los complete y firme
La CRA aún no ha decidido si la deducción simplificada será una opción en 2021
“Esto ofrece una forma justa y directa para que millones de trabajadores, obligados a trabajar desde casa por la pandemia, reclamen las deducciones fiscales a las que tienen derecho. Eliminar la necesidad del empleado de contar con un T2200 o T2200S ahorrará colectivamente a los empleadores más de $194 millones, al tiempo que les permitirá concentrarse más en necesidades críticas del negocio”, dijo Peter Tzanetakis, presidente de The Canadian Payroll Association.
Si te preguntas:
“¿Puedo deducir alguno de estos gastos y, de ser así, cuál es el proceso y cuáles son elegibles?”
…¡no estás solo!
Si tus gastos superan $400 y estás dispuesto a abordar los formularios y tareas administrativas necesarias para reclamar más deducciones, aún necesitas saber:
La CRA introdujo el T2200 Short de dos páginas, una versión más corta y sencilla del formulario T2200 original de tres páginas que puedes ver aquí si deseas comparar ambos.
NO necesitas presentar el T2200 o el T2200S con tu declaración de impuestos, pero debes conservarlo disponible para que la CRA lo revise si lo solicita.
El requisito de trabajar desde casa NO tiene que estar por escrito (ahora se considera aceptable un acuerdo verbal entre empleador y empleado).
Podrías sorprenderte de cuánto puedes deducir. Si has estado trabajando desde casa durante la pandemia, es muy probable que tengas derecho a deducir una cantidad considerable en 2020.
Si estás trabajando desde casa debido al COVID-19, estás asumiendo gastos de tu propio bolsillo. ¿Puedes deducir estos gastos?
Antes de la pandemia
En circunstancias normales, un empleado solo podía reclamar gastos de oficina en casa en sus impuestos mediante un formulario T2200 SI estaba contractualmente obligado a incurrir en gastos y cumplía una de dos condiciones:
El empleado desempeña la mayoría de sus funciones laborales desde esta oficina en casa. Un ejemplo podría ser un vendedor que trabaja de forma remota en su región y debe mantener una oficina en casa por la cual el empleador no ofrece reembolso.
O...
2. El espacio de oficina en casa se usa ÚNICA y REGULARMENTE para el trabajo (es decir, el espacio no se utiliza para actividades fuera de las funciones laborales).
Un ejemplo podría ser un carpintero especializado que trabaja para una empresa de construcción y mantiene en casa un taller dedicado desde el cual fabrica artículos que luego se entregan al empleador o se instalan en el lugar del cliente.
Por lo general, debe existir un contrato que estipule el acuerdo de trabajo desde casa y un formulario T2200 proporcionado al empleado por el empleador.
¿Puedo deducir gastos de oficina en casa en mis impuestos de 2020?
Como resultado de la pandemia de COVID-19, muchas empresas canadienses, grandes y pequeñas, han adoptado modalidades de trabajo remoto con su personal. Empleados que normalmente no trabajan (o nunca habían trabajado) desde casa, ahora se encuentran haciéndolo y, en algunos casos, de forma exclusiva.
Esto significa que es poco probable que los empleados que trabajan desde casa tengan un acuerdo contractual que les exija trabajar desde casa.
Y es posible que sus empleadores no hayan emitido antes un T2200.
Entonces, ¿cómo afecta esto tu elegibilidad?
Por ahora, no afecta tu elegibilidad, porque según los cambios más recientes de la CRA, un acuerdo verbal sobre el trabajo desde casa es suficiente y, aunque no tienes que presentar el Formulario T2200, tu empleador debe firmarlo y tú debes completarlo.
¿Qué puedes deducir?
Los gastos elegibles relacionados con el trabajo desde casa incluirán:
costos relacionados con tu espacio de oficina en casa
conectividad a internet
un teléfono en funcionamiento
y más
Existe una prueba clave para determinar si un gasto laboral es deducible.
¿Necesitas razonablemente incurrir en ese gasto para hacer tu trabajo?
¿Es justo decir que no podrías hacer tu trabajo razonablemente sin él?
Si la respuesta es SÍ, es probable que el gasto sea elegible como deducción.
Una vez que sabes que eres elegible, la CRA sí clasifica muchos gastos laborales como deducibles.
Todos los siguientes pueden ser deducibles si son necesarios para realizar tu trabajo:
Ciertos suministros y equipos para el trabajo
Honorarios contables y legales por trabajo
Espacio de trabajo en el hogar
Se aplican ciertas excepciones. Por ejemplo, si debes usar ropa especial o tener herramientas especiales para trabajar, tampoco puedes deducir esos gastos.
Además, las deducciones fiscales contra tus ingresos difieren entre empleados asalariados y por hora, y empleados de ventas por comisión.
A continuación, un resumen general de las diferencias:
Empleados no comisionados:
Una parte razonable del alquiler, servicios públicos, reparaciones y mantenimiento, y suministros.Empleados comisionados:
Una parte razonable de su alquiler, servicios públicos, reparaciones y mantenimiento, suministros, impuestos sobre la propiedad y seguro del hogar hasta el monto de sus ingresos por comisión.
La parte razonable se determina usando tres criterios:
el tamaño total de la vivienda (metros/pies cuadrados)
el tamaño del área utilizada para trabajar como porcentaje del tamaño total de la vivienda
el tiempo que usas el espacio para trabajar como porcentaje del tiempo total.
Por ejemplo, podrías …
tener una vivienda de 1,000 pies cuadrados
usar 250 pies cuadrados para fines laborales, o el 25% del tamaño de la vivienda
trabajar en una jornada de tiempo completo, o 40 horas semanales, durante un período de seis meses
Con esta información, junto con los gastos que hayas pagado durante este tiempo, puedes calcular tus gastos de trabajo desde casa.
Si no estás seguro de si algo puede deducirse, la Agencia Tributaria de Canadá ofrece una útil guía en línea que deberías consultar.
¿Qué debería hacer ahora?
Para asegurarte de aprovechar las deducciones por oficina en casa, debes conservar documentación de todos los gastos deducidos en caso de revisión o auditoría de la CRA.
Ten en cuenta que elementos como la depreciación de la vivienda, los intereses hipotecarios, el equipo informático y los muebles de oficina en casa generalmente no pueden deducirse de los ingresos por empleo, ya que son de naturaleza de capital.
Además, recomendamos los siguientes pasos:
Haz tu debida diligencia para entender tus responsabilidades y elegibilidad.
Consulta con Recursos Humanos, tu jefe o el propietario/líder de la empresa sobre el formulario T2200.
Si el T2200 es nuevo para tu jefe, compártele esta u otra fuente de información.
Sé cuidadoso con tus compras para asegurarte de que tus gastos sean legítimos y realmente necesarios.
Guarda TODA la documentación, incluidos los recibos y especialmente el formulario T2200, en un lugar seguro. No tendrás que enviar el formulario con tus impuestos, pero necesitarás uno para tus registros y en caso de auditoría.
Conclusión
2020 ha sido un año extraño de trabajo desde casa, aislamiento social y educación en casa. Quizá las deducciones fiscales puedan brindar una pequeña compensación por todas las cargas adicionales, al menos en sentido financiero.
Pero no te lances a comprar pensando que puedes deducir todo y obtener una enorme devolución de impuestos. Ese sigue siendo dinero que nunca volverás a ver, incluso si el gasto es deducible. Además, no sabrás con certeza cómo un formulario T2200 cambiará tu declaración de impuestos hasta que la declaración esté completa.
El formulario T2200 de la CRA es clave para deducir gastos de trabajo desde casa. ¡Asegúrate de mantenerte del lado correcto de la CRA!
Por último, mantente atento a las actualizaciones de la CRA sobre este tema, ya que el Gobierno de Canadá continúa evaluando la situación y respondiendo a las preocupaciones de los canadienses.
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