Cómo navegar los beneficios no imponibles y gravables en Canadá: la guía práctica

Es momento de hablar sobre las reglas en constante cambio en torno a los beneficios no imponibles e imponibles en Canadá. Como ya mencionamos antes, los beneficios son una forma fantástica y asequible de atraer, retener y recompensar al mejor talento. Pero también sabemos que no siempre son sencillos, especialmente para las pequeñas empresas.

En general, si ofreces beneficios para empleados, tienes una lista de responsabilidades: determinar si el beneficio es imponible o no imponible, calcular el valor del beneficio, implementar deducciones de nómina y presentar una declaración informativa.

Comencemos con ese primer paso: ¿cómo saber si un beneficio es imponible o no imponible? Si ofreces (o quieres ofrecer) beneficios para empleados, esta guía es para ti.

¿Tienes más preguntas? También puedes contactar a uno de nuestros arquitectos de beneficios - nuestras soluciones se ajustan a tu presupuesto y a tu negocio.

• ¿Qué son los beneficios no imponibles?

  • Ejemplos de beneficios no imponibles

• ¿Qué son los beneficios imponibles?

  • Ejemplos de beneficios imponibles

• ¿Cómo se calculan los beneficios imponibles?

  • El cargo por disponibilidad

  • El beneficio por costos operativos

• La diferencia entre beneficios en efectivo y no monetarios

• ¿Cómo se reportan los beneficios?

• Implementación de deducciones de nómina

• Responsabilidades del empleador y del empleado

• Cierre sobre beneficios no imponibles e imponibles

• Preguntas frecuentes

¿Qué son los beneficios no imponibles?

Los beneficios no imponibles son beneficios para empleados exentos del impuesto sobre la renta. Por lo tanto, puedes ofrecer estos beneficios a tus empleados libres de impuestos, y ellos no tienen que declararlos como ingresos en sus declaraciones de impuestos.

Ejemplos de beneficios no imponibles

Algunos ejemplos comunes de beneficios no imponibles incluyen:

• Beneficios de salud y dentales

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• Cuentas de gastos de salud (HSA)

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• Seguro de vida colectivo

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• Seguro por discapacidad

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• Planes de pensión

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• Asistencia educativa

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• Pases de estacionamiento

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• Asignaciones para gastos de viaje

¿Qué son los beneficios imponibles?

Por otro lado, los beneficios imponibles son beneficios sujetos al impuesto sobre la renta. En consecuencia, tus empleados deben reportar estos beneficios en sus declaraciones de impuestos.

Ejemplos de beneficios imponibles

Entre los ejemplos de beneficios imponibles se incluyen:

• Autos de empresa u otros vehículos proporcionados para uso personal

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• Tarjetas de regalo u otras recompensas no monetarias

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• Membresías de clubes

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• Subsidios o asignaciones de vivienda

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• Préstamos con intereses bajos

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• Opciones sobre acciones

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• Gastos de viaje pagados por el empleador

¿Cómo se calculan los beneficios imponibles?

Calcular los beneficios imponibles puede ser complicado: cada beneficio suele tener sus propias fórmulas y cálculos. Hemos recopilado una lista de los métodos más comunes utilizados para calcular beneficios imponibles. Recuerda que esta lista no es exhaustiva; si tienes una pregunta específica sobre el cálculo de beneficios, tu mejor opción es contactar a un arquitecto de beneficios o asesor fiscal.

El cargo por disponibilidad

Si proporcionas a un empleado un auto o vehículo de la empresa para uso personal, puede estar sujeto a un cargo por disponibilidad. Un cargo por disponibilidad estima el costo del desgaste del automóvil. Se calcula usando el precio original del vehículo (compra o arrendamiento) y el número de días que estuvo disponible para uso personal. Luego, tu empleado debe reportar este monto como ingreso imponible.

El beneficio por costos operativos

Al igual que el cargo por disponibilidad, el pago de costos operativos puede constituir un beneficio imponible si proporcionas a un empleado un vehículo para uso personal y pagas gastos cotidianos (como combustible, cambios de aceite, seguro o reparación). El costo operativo generalmente se calcula usando los gastos operativos totales del vehículo, como gasolina, seguro y mantenimiento.

La diferencia entre beneficios en efectivo y no monetarios

Los beneficios en efectivo, como bonos o salarios, siempre son imponibles. Sin embargo, dependiendo de las circunstancias, los beneficios no monetarios pueden ser imponibles o no imponibles. Por ejemplo, los beneficios de salud son no monetarios y no imponibles, mientras que los vehículos de empresa son un beneficio no monetario imponible.

¿Cómo se reportan los beneficios?

Debes reportar todos los beneficios imponibles en el comprobante T4 de un empleado. Luego, tus empleados usan sus T4 para completar sus declaraciones de impuestos y reportar sus ingresos y beneficios.

Los beneficios no imponibles normalmente no se reportan en el T4, pero pueden reportarse en un T4A si se relacionan con ingresos de pensión o jubilación.

Si deduces beneficios imponibles del recibo de pago de tu empleado (más sobre esto a continuación), tus empleados igualmente deben incluirlos en sus declaraciones de impuestos.

Implementación de deducciones de nómina

Si ofreces beneficios, la forma más fácil de gestionar deducciones, impuestos y remesas es a través de un proveedor de nómina de servicio completo. Con PayEvo, puedes automatizar las deducciones de beneficios imponibles y gestionar las contribuciones al CPP y EI de tus empleados. Además, los beneficios imponibles pueden requerir GST o PST, según el valor. Nosotros nos mantenemos al tanto de las tasas correspondientes de GST/ PST/ HST, para que tú no tengas que hacerlo.

Responsabilidades del empleador y del empleado

Recuerda, tú eres responsable de calcular y reportar los beneficios imponibles en los comprobantes T4 de tus empleados. También debes retener impuestos de los recibos de pago de tus empleados según sus ingresos y beneficios.

Por otro lado, tus empleados son responsables de reportar sus ingresos y beneficios en sus declaraciones de impuestos y de pagar cualquier impuesto adeudado. Por eso, anímalos a mantener registros precisos de todos los beneficios recibidos durante el año (usando algo como PayChequer) para asegurarse de reportar siempre el mismo monto.

Cierre sobre beneficios no imponibles e imponibles

Lo entendemos: comprender la diferencia entre beneficios no imponibles e imponibles en Canadá no siempre es fácil. Dicho esto, es esencial tanto para ti como para tu equipo. Necesitas saber qué beneficios son imponibles para que tus deducciones de nómina sean correctas, y también querrás orientar a tu equipo para que aproveche al máximo sus beneficios.

Podemos ayudarte a que los beneficios sean pan comido. Trabajamos contigo para crear un paquete de beneficios asequible que atraiga, retenga y recompense a tu mejor talento. Así que agenda una llamada con uno de nuestros arquitectos de beneficios hoy mismo.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que pagar impuestos sobre mis beneficios de salud?

• No, la mayoría de los beneficios de salud son no imponibles en Canadá.

¿Cómo sé si un beneficio es imponible o no imponible?

• Hay excepciones, pero si un beneficio es para fines de salud, por lo general no es imponible. Por el contrario, si puedes medir el valor financiero de un beneficio, probablemente sea imponible.

¿Los RRSP grupales son no imponibles?

• Si ofreces un RRSP grupal a tu equipo, tus contribuciones (por lo general no más del tres al cinco por ciento del salario de tu empleado) son imponibles como ingreso.

¿Qué debo hacer si tengo preguntas sobre beneficios imponibles?

• Comunícate con la CRA, tu proveedor de nómina o un arquitecto de beneficios para recibir ayuda.

Descargo de responsabilidad: Ten en cuenta que la información proporcionada aquí puede no reflejar todas las actualizaciones de las normas fiscales. Para garantizar legalidad y precisión, comunícate con la CRA o con un asesor fiscal.