Los impuestos son una parte inevitable de la vida adulta. Ya sea que seas un empleado que trabaja para una empresa o un empleador, tienes que pagar impuestos.
Por supuesto, la ubicación siempre afectará los impuestos que pagas y las regulaciones que debes cumplir. Para quienes viven en Québec, hay cinco tipos principales de impuestos para empleados y dos tasas adicionales para empleadores que debes considerar.
En esta publicación, exploraremos todos estos impuestos de nómina de Québec.
Tabla de contenido
¿Cómo se gestionan los impuestos de nómina de Québec?
Los impuestos federales y provinciales se determinan según el ingreso estimado del empleado para el año. Aunque los empleados asalariados son relativamente fáciles de gestionar, los contratistas, freelancers y otros empleados pagados por tiempo tienen ingresos variables.
Los cinco tipos de impuestos para empleados que debes conocer son:
Impuesto federal
Impuesto provincial
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
EI (Seguro de Empleo)
QPIP (Plan de Seguro Parental de Québec)
Aunque la forma de calcular estos impuestos puede variar según el tipo de pago, aquí hablaremos de salarios regulares.
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
El primer tipo de impuesto de nómina de Québec que debes considerar es el QPP.
Para el QPP, la tasa de contribución es del 11.8% de los ingresos brutos de un empleado. En 2021, el máximo de ingresos pensionables es de $61,600.
La exención por período de pago, en términos simples, significa que todas las personas tienen $3500/año sobre los que no tienen que pagar QPP. Esto se divide por período de pago.
Así que, si a tus empleados se les paga de forma quincenal, hay 26 períodos de pago; por lo tanto, debes calcular 3500/26 para obtener un monto de exención de $134.61 por pago.
NOTA: (¡nunca redondees hacia arriba en la exención!)
Desglosemos un poco los cálculos:
Supongamos que tus salarios + beneficios = $1,000. Para obtener tus ingresos pensionables haces 1000 - 134.61 = $865.39
QPP es 865.39 x 0.118 = $102.12
La empresa igualará, dólar por dólar, la parte del QPP del empleado
Nota: un empleado está exento del QPP si es menor de 18 años o mayor de 70, además de algunos otros casos especiales. Habla con tu contador o con la CRA/RQ para confirmar si estás exento.
EI (Seguro de Empleo)
El Seguro de Empleo es el segundo impuesto que se descuenta del pago de un empleado. Este impuesto está regulado a nivel federal.
El EI se calcula en 1.58% de los ingresos asegurables. Los ingresos asegurables son cualquier ingreso o beneficio en efectivo.
Los beneficios no monetarios no están sujetos al EI en la mayoría de los casos. La empresa paga 1.4 veces el monto del empleado para EI, a menos que haya obtenido una tasa reducida de la CRA. El máximo anual de EI para 2021 es de $889.54.
QPIP (Plan de Seguro Parental de Québec)
El QPIP es un plan de reemplazo de ingresos diseñado para apoyar a los padres de un recién nacido o de un niño recién adoptado. Este impuesto paga beneficios a quienes son elegibles; solo los trabajadores asalariados o autónomos califican para el plan.
En Québec, los empleados pagan QPIP sobre sus ingresos asegurables. El máximo anual para trabajadores asalariados para QPIP es de $412.49 en 2021.
Las tasas de prima para QPIP son de 0.494% para trabajadores asalariados. Esta tasa sí varía según tu estatus: si eres empleador, la tasa de prima es 0.692%. Si eres trabajador autónomo, la tasa de prima es 0.878%.
En Québec, el máximo de ingresos asegurables considerados al calcular beneficios es de $83,500 en 2021.
Impuesto federal/provincial
Para cada empleado, existe un monto básico que se puede ganar cada año antes de estar sujeto a los impuestos de nómina de Québec.
Veamos 2021: este monto es de $13,808 a nivel federal y, en QC, esto significa que puedes ganar hasta esa cantidad sin pagar impuestos.
Después de eso (o según los ingresos estimados para el año), se te aplicarán impuestos dentro del tramo correspondiente a tus ingresos estimados.
Para ver los tramos y tasas del impuesto federal, consulta aquí.
Estas tasas no son un porcentaje simple; ten en cuenta que hay más elementos en el cálculo interno además de estas tasas. Si buscas una forma precisa y eficiente de calcular estas tasas, revisa nuestra propia Calculadora de Nómina.
Para obtener más información sobre la presentación de tu declaración de impuestos, consulta Revenu Québec.
Impuestos del empleador
Como empleador, siempre estarás obligado a pagar las porciones patronales del QPP y EI; en Québec, también podrías tener que pagar CNESST (que significa The Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail, también conocida como la comisión de normas laborales, equidad, salud y seguridad) y HSF (Fondo de Servicios de Salud).
Deberás registrarte en la CNESST para obtener una tasa de contribución, ya que puede variar. El HSF siempre debe calcularse como parte de tus impuestos de nómina, a menos que los salarios estén exentos según Revenu Québec.
Si te interesa conocer más sobre las exenciones, puedes consultar el sitio web de Revenu Québec. Las exenciones se encuentran aquí.
La tasa de HSF varía según tu nómina total del año y también según la industria en la que operas. El monto adeudado se estima durante el año por tu proveedor de nómina y luego se concilia al cierre anual una vez que presentas tu RL-1 (un comprobante para reportar sueldos o salarios) y sabes si pagaste de más o de menos.
Los impuestos no tienen por qué ser una molestia
Si tienes más preguntas sobre los impuestos de nómina de Québec, contacta a tu contador.
Lo entendemos: los impuestos pueden ser un poco intimidantes. Esta es una de las razones por las que existe nuestra empresa. Hacemos que los impuestos sean simples y sin complicaciones: visita PaymentEvolution.com para automatizar la nómina y pagar a tu personal con precisión.
Y no dejes de probar nuestra Calculadora de Nómina para una forma rápida y sencilla de calcular tus tasas de impuestos.
Los impuestos son una parte inevitable de la vida adulta. Ya sea que seas un empleado que trabaja para una empresa o un empleador, tienes que pagar impuestos.
Por supuesto, la ubicación siempre afectará los impuestos que pagas y las regulaciones que debes cumplir. Para quienes viven en Québec, hay cinco tipos principales de impuestos para empleados y dos tasas adicionales para empleadores que debes considerar.
En esta publicación, exploraremos todos estos impuestos de nómina de Québec.
Tabla de contenido
¿Cómo se gestionan los impuestos de nómina de Québec?
Los impuestos federales y provinciales se determinan según el ingreso estimado del empleado para el año. Aunque los empleados asalariados son relativamente fáciles de gestionar, los contratistas, freelancers y otros empleados pagados por tiempo tienen ingresos variables.
Los cinco tipos de impuestos para empleados que debes conocer son:
Impuesto federal
Impuesto provincial
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
EI (Seguro de Empleo)
QPIP (Plan de Seguro Parental de Québec)
Aunque la forma de calcular estos impuestos puede variar según el tipo de pago, aquí hablaremos de salarios regulares.
QPP (Plan de Pensiones de Québec)
El primer tipo de impuesto de nómina de Québec que debes considerar es el QPP.
Para el QPP, la tasa de contribución es del 11.8% de los ingresos brutos de un empleado. En 2021, el máximo de ingresos pensionables es de $61,600.
La exención por período de pago, en términos simples, significa que todas las personas tienen $3500/año sobre los que no tienen que pagar QPP. Esto se divide por período de pago.
Así que, si a tus empleados se les paga de forma quincenal, hay 26 períodos de pago; por lo tanto, debes calcular 3500/26 para obtener un monto de exención de $134.61 por pago.
NOTA: (¡nunca redondees hacia arriba en la exención!)
Desglosemos un poco los cálculos:
Supongamos que tus salarios + beneficios = $1,000. Para obtener tus ingresos pensionables haces 1000 - 134.61 = $865.39
QPP es 865.39 x 0.118 = $102.12
La empresa igualará, dólar por dólar, la parte del QPP del empleado
Nota: un empleado está exento del QPP si es menor de 18 años o mayor de 70, además de algunos otros casos especiales. Habla con tu contador o con la CRA/RQ para confirmar si estás exento.
EI (Seguro de Empleo)
El Seguro de Empleo es el segundo impuesto que se descuenta del pago de un empleado. Este impuesto está regulado a nivel federal.
El EI se calcula en 1.58% de los ingresos asegurables. Los ingresos asegurables son cualquier ingreso o beneficio en efectivo.
Los beneficios no monetarios no están sujetos al EI en la mayoría de los casos. La empresa paga 1.4 veces el monto del empleado para EI, a menos que haya obtenido una tasa reducida de la CRA. El máximo anual de EI para 2021 es de $889.54.
QPIP (Plan de Seguro Parental de Québec)
El QPIP es un plan de reemplazo de ingresos diseñado para apoyar a los padres de un recién nacido o de un niño recién adoptado. Este impuesto paga beneficios a quienes son elegibles; solo los trabajadores asalariados o autónomos califican para el plan.
En Québec, los empleados pagan QPIP sobre sus ingresos asegurables. El máximo anual para trabajadores asalariados para QPIP es de $412.49 en 2021.
Las tasas de prima para QPIP son de 0.494% para trabajadores asalariados. Esta tasa sí varía según tu estatus: si eres empleador, la tasa de prima es 0.692%. Si eres trabajador autónomo, la tasa de prima es 0.878%.
En Québec, el máximo de ingresos asegurables considerados al calcular beneficios es de $83,500 en 2021.
Impuesto federal/provincial
Para cada empleado, existe un monto básico que se puede ganar cada año antes de estar sujeto a los impuestos de nómina de Québec.
Veamos 2021: este monto es de $13,808 a nivel federal y, en QC, esto significa que puedes ganar hasta esa cantidad sin pagar impuestos.
Después de eso (o según los ingresos estimados para el año), se te aplicarán impuestos dentro del tramo correspondiente a tus ingresos estimados.
Para ver los tramos y tasas del impuesto federal, consulta aquí.
Estas tasas no son un porcentaje simple; ten en cuenta que hay más elementos en el cálculo interno además de estas tasas. Si buscas una forma precisa y eficiente de calcular estas tasas, revisa nuestra propia Calculadora de Nómina.
Para obtener más información sobre la presentación de tu declaración de impuestos, consulta Revenu Québec.
Impuestos del empleador
Como empleador, siempre estarás obligado a pagar las porciones patronales del QPP y EI; en Québec, también podrías tener que pagar CNESST (que significa The Commission des normes, de l’équité, de la santé et de la sécurité du travail, también conocida como la comisión de normas laborales, equidad, salud y seguridad) y HSF (Fondo de Servicios de Salud).
Deberás registrarte en la CNESST para obtener una tasa de contribución, ya que puede variar. El HSF siempre debe calcularse como parte de tus impuestos de nómina, a menos que los salarios estén exentos según Revenu Québec.
Si te interesa conocer más sobre las exenciones, puedes consultar el sitio web de Revenu Québec. Las exenciones se encuentran aquí.
La tasa de HSF varía según tu nómina total del año y también según la industria en la que operas. El monto adeudado se estima durante el año por tu proveedor de nómina y luego se concilia al cierre anual una vez que presentas tu RL-1 (un comprobante para reportar sueldos o salarios) y sabes si pagaste de más o de menos.
Los impuestos no tienen por qué ser una molestia
Si tienes más preguntas sobre los impuestos de nómina de Québec, contacta a tu contador.
Lo entendemos: los impuestos pueden ser un poco intimidantes. Esta es una de las razones por las que existe nuestra empresa. Hacemos que los impuestos sean simples y sin complicaciones: visita PaymentEvolution.com para automatizar la nómina y pagar a tu personal con precisión.
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