Dicen que hay dos certezas en la vida: la muerte y los impuestos. La muerte es tan sombría que mejor hablemos de los impuestos sobre la nómina para entenderlos mejor. Algunos impuestos de nómina los paga solo el empleado y otros también los iguala el empleador. Algunos tienen un monto exento sobre el que no pagas impuestos, pero sin importar cuánto ganes, tendrás que pagar al menos algo de impuesto. Hay cuatro tipos principales de impuestos en todo Canadá, excepto Quebec, que tiene algunos más. Consulta este artículo para ver una explicación de los impuestos de nómina de Quebec. Los impuestos federales y provinciales siempre se basan en tus ingresos estimados del año. Los empleados asalariados son bastante fáciles de gestionar, pero los empleados por horas tienen ingresos variables. Este es el desafío para los proveedores de nómina: crear la fórmula correcta para que al empleado se le retenga el monto adecuado y no quede debiendo al final del año. Los cuatro impuestos principales que debes conocer son el impuesto federal, el impuesto provincial, CPP (Canada Pension Plan) y EI (Employment Insurance). La forma en que se calculan estos impuestos puede variar según el tipo de ingreso; en esta publicación cubriremos salarios regulares.
El primer impuesto que se descuenta es el CPP. El CPP es el 4.95% del total de los ingresos pensionables. *Los ingresos pensionables son salarios más beneficios gravables menos la exención del período de pago. La exención que todas las personas en Canadá reciben es de $3500/año sobre los que no tienen que pagar CPP. Este monto se divide por período de pago. Dicho esto, si tu nómina se procesa con frecuencia quincenal, dividirías 3500/26 para obtener una exención de $134.61 por pago. Nota: (¡nunca redondees hacia arriba la exención!)
Supongamos que los salarios+beneficios son $1,000. Para obtener tus ingresos pensionables calcularías: 1000-134.61= $865.39
CPP es 865.39 x .0495= $42.84
La empresa igualará la parte del empleado dólar por dólar
Nota: Los empleados están exentos de CPP si son menores de 18 años o mayores de 70, y en algunos otros casos especiales. Consulta a tu contador o a la CRA para confirmar si tú o alguno de tus empleados está exento.
El máximo anual del empleado para CPP en 2017 es $2,564.10
EI - Employment Insurance es el segundo impuesto que se descuenta del pago de los empleados. EI se calcula al 1.63% de los ingresos asegurables. Los ingresos asegurables son cualquier ingreso o beneficio en efectivo. Los beneficios no monetarios no están sujetos a EI en la mayoría de los casos. La empresa paga 1.4 veces el monto del empleado por EI, a menos que haya obtenido una tarifa reducida de la CRA. El máximo anual para 2017 es $836.19.
Impuesto federal: todas las personas reciben un monto básico cada año que pueden ganar antes de quedar sujetas a impuestos. Para 2017 ese monto es $11,635, esto significa que puedes ganar esa cantidad sin pagar impuestos federales. Después de eso (o según los ingresos estimados para el año), pagarás impuestos dentro del tramo impositivo correspondiente a tus ingresos estimados.
Para ver tramos y tasas de impuestos, consulta esta página de la CRA: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/fq/txrts-eng.html
Estas tasas no son un porcentaje simple: ten en cuenta que hay más factores detrás del cálculo que solo estas tasas.
La CRA publica cada año tablas de impuestos para deducir manualmente los impuestos federales y provinciales. Las tablas de 2017 se pueden encontrar aquí: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/pyrll/t4032/crrntyrt4032-eng.html
Impuesto provincial: para todas las provincias, excepto Quebec, la CRA recauda y administra el impuesto para las provincias. Las tasas de impuestos provinciales también se pueden encontrar aquí: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/fq/txrts-eng.html
Si tienes cualquier otra pregunta sobre tasas de impuestos, contacta a tu contador o a la CRA directamente.
Aunque los impuestos pueden ser un poco intimidantes, PaymentEvolution hace que todo esto sea simple: visita PaymentEvolution.com para automatizar la nómina y pagar a tu personal con precisión.
Dicen que hay dos certezas en la vida: la muerte y los impuestos. La muerte es tan sombría que mejor hablemos de los impuestos sobre la nómina para entenderlos mejor. Algunos impuestos de nómina los paga solo el empleado y otros también los iguala el empleador. Algunos tienen un monto exento sobre el que no pagas impuestos, pero sin importar cuánto ganes, tendrás que pagar al menos algo de impuesto. Hay cuatro tipos principales de impuestos en todo Canadá, excepto Quebec, que tiene algunos más. Consulta este artículo para ver una explicación de los impuestos de nómina de Quebec. Los impuestos federales y provinciales siempre se basan en tus ingresos estimados del año. Los empleados asalariados son bastante fáciles de gestionar, pero los empleados por horas tienen ingresos variables. Este es el desafío para los proveedores de nómina: crear la fórmula correcta para que al empleado se le retenga el monto adecuado y no quede debiendo al final del año. Los cuatro impuestos principales que debes conocer son el impuesto federal, el impuesto provincial, CPP (Canada Pension Plan) y EI (Employment Insurance). La forma en que se calculan estos impuestos puede variar según el tipo de ingreso; en esta publicación cubriremos salarios regulares.
El primer impuesto que se descuenta es el CPP. El CPP es el 4.95% del total de los ingresos pensionables. *Los ingresos pensionables son salarios más beneficios gravables menos la exención del período de pago. La exención que todas las personas en Canadá reciben es de $3500/año sobre los que no tienen que pagar CPP. Este monto se divide por período de pago. Dicho esto, si tu nómina se procesa con frecuencia quincenal, dividirías 3500/26 para obtener una exención de $134.61 por pago. Nota: (¡nunca redondees hacia arriba la exención!)
Supongamos que los salarios+beneficios son $1,000. Para obtener tus ingresos pensionables calcularías: 1000-134.61= $865.39
CPP es 865.39 x .0495= $42.84
La empresa igualará la parte del empleado dólar por dólar
Nota: Los empleados están exentos de CPP si son menores de 18 años o mayores de 70, y en algunos otros casos especiales. Consulta a tu contador o a la CRA para confirmar si tú o alguno de tus empleados está exento.
El máximo anual del empleado para CPP en 2017 es $2,564.10
EI - Employment Insurance es el segundo impuesto que se descuenta del pago de los empleados. EI se calcula al 1.63% de los ingresos asegurables. Los ingresos asegurables son cualquier ingreso o beneficio en efectivo. Los beneficios no monetarios no están sujetos a EI en la mayoría de los casos. La empresa paga 1.4 veces el monto del empleado por EI, a menos que haya obtenido una tarifa reducida de la CRA. El máximo anual para 2017 es $836.19.
Impuesto federal: todas las personas reciben un monto básico cada año que pueden ganar antes de quedar sujetas a impuestos. Para 2017 ese monto es $11,635, esto significa que puedes ganar esa cantidad sin pagar impuestos federales. Después de eso (o según los ingresos estimados para el año), pagarás impuestos dentro del tramo impositivo correspondiente a tus ingresos estimados.
Para ver tramos y tasas de impuestos, consulta esta página de la CRA: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/fq/txrts-eng.html
Estas tasas no son un porcentaje simple: ten en cuenta que hay más factores detrás del cálculo que solo estas tasas.
La CRA publica cada año tablas de impuestos para deducir manualmente los impuestos federales y provinciales. Las tablas de 2017 se pueden encontrar aquí: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/bsnss/tpcs/pyrll/t4032/crrntyrt4032-eng.html
Impuesto provincial: para todas las provincias, excepto Quebec, la CRA recauda y administra el impuesto para las provincias. Las tasas de impuestos provinciales también se pueden encontrar aquí: http://www.cra-arc.gc.ca/tx/ndvdls/fq/txrts-eng.html
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