Il y a un nouveau compte d'épargne enregistré au Canada ! Dès le début du printemps 2023, les Canadiens pourront s'inscrire à un Compte d'Épargne pour la Première Maison (CEPM). Cette option est une réponse à l'augmentation toujours croissante des prix de l'immobilier partout au pays. Il est clair que le gouvernement souhaite offrir aux Canadiens des options pour réaliser l'accession à la propriété, mais à quel point le compte est-il avantageux par rapport aux options d'épargne auparavant disponibles ?
CÉLI | CEPM | REER
Compte d'Épargne Libre d'Impôt (CÉLI)
Qu'est-ce qu'un Compte d'Épargne Libre d'Impôt
Commençons par les bases, un Compte d'Épargne Libre d'Impôt (CÉLI) est un compte d'épargne enregistré offrant des avantages fiscaux qui peut vous aider à gagner de l'argent libre d'impôt. C'est un compte commun que de nombreux Canadiens utilisent déjà pour des économies à long terme et des investissements sûrs. Vous pouvez considérer un CÉLI comme un panier, où vous pouvez détenir des investissements qualifiés, qui peuvent générer des intérêts, des gains en capital et des dividendes exonérés d'impôt.
Montants de cotisation et limites d'un CÉLI
Les montants de cotisation maximale changent chaque année, comme l'indique l'ARC. Le montant maximum autorisé dans un CÉLI est de 6 500 $ pour l'année civile 2023. Si vous aviez 18 ans ou plus en 2009, votre espace de cotisation au CÉLI augmente chaque année.
Si vous avez eu plus de 18 ans depuis 2009 et possédez un numéro d'assurance sociale valide, votre limite maximale de cotisation totale jusqu'à et y compris 2022 est de 81 500 $. Les limites annuelles varient de 5 000 $ à 10 000 $ selon l'année et sont indexées à l'inflation.
Pour trouver votre espace de cotisation, vous pouvez utiliser :
Services téléphoniques d'information sur l'impôt (TIPS) au 1-800-267-6999
Avantages fiscaux d'un CÉLI
Les cotisations versées à un CÉLI ne sont pas déductibles d'impôt, mais le revenu de placement gagné au sein de votre CÉLI est généralement exonéré d'impôt. Le plus grand avantage d'un CÉLI est que la croissance de tous les actifs qu'il contient est exonérée d'impôt. Vous ne paierez pas un sou d'impôt sur le revenu même lorsque vous retirerez de votre compte ou vendrez les actifs à l'intérieur du CÉLI. Il n'y a pas de retraits obligatoires.
Vos retraits n'affectent pas votre admissibilité aux prestations et crédits fédéraux déterminés en fonction du revenu. Le revenu gagné n'est également pas un facteur. Vous et votre conjoint/conjoint de fait pouvez mettre en commun vos cotisations pour vous assurer que vous maximisez vos cotisations libres d'impôt. Le CÉLI peut également être une stratégie fiscale efficace pour la planification successorale, car les maximums de cotisation constituent un guide d'épargne réaliste en route vers un acompte.
Qui est éligible à un CÉLI
Tout résident canadien âgé de 18 ans ou plus et possédant un numéro d'assurance sociale (NAS) valide peut ouvrir un CÉLI. Cela inclut les non-résidents du Canada qui possèdent un NAS valide et sont âgés de 18 ans ou plus.
Avantages et Inconvénients d'un CÉLI
Avantages :
Retraits exonérés d'impôt :
Les retraits d'un CÉLI sont exonérés d'impôt.
Les cotisations non utilisées sont transférées :
Les cotisations inutilisées au CÉLI sont reportées à l'année civile suivante.
Aucune limite d'âge pour les cotisations :
À la différence d'un REER, il n'y a pas de limite d'âge pour cotiser à un CÉLI.
Les retraits n'affectent pas les prestations gouvernementales :
Les retraits d'un CÉLI n'affectent pas l'admissibilité aux prestations et crédits gouvernementaux.
Inconvénients :
Les limites de cotisation sont basses :
Les limites de cotisation sont inférieures à celles d'un REER.
Aucune déduction fiscale pour les cotisations :
Les cotisations versées à un CÉLI ne sont pas déductibles aux fins de l'impôt sur le revenu.
Les taux d'intérêt peuvent être inférieurs à d'autres investissements :
Les taux d'intérêt sur les comptes d'épargne libre d'impôt sont généralement inférieurs à d'autres options d'investissement.
Section 2 : Compte d'Épargne pour la Première Maison
Qu'est-ce que le CEPM ?
Passons maintenant à la dernière nouveauté ! Un Compte d'Épargne pour la Première Maison (CEPM) combine les caractéristiques d'un REER et d'un CÉLI. Le CEPM est un régime enregistré permettant aux Canadiens d'épargner pour une première maison, exonérée d'impôt. Dans un CEPM, les cotisations et les retraits admissibles pour l'achat d'une première maison ne sont pas imposables.
Montants de cotisation et limites d'un CEPM
Une fois que vous avez ouvert un CEPM, vous pouvez cotiser jusqu'à un maximum à vie de 40 000 $, avec une limite annuelle de cotisation de 8 000 $. L'espace de cotisation inutilisé du CEPM peut être reporté. Cependant, le report d'un CEPM est différent de celui d'un REER.
Qui est éligible à un CEPM
Tout comme pour un CÉLI, pour ouvrir un CEPM, une personne doit être résidente du Canada et être âgée d'au moins 18 ans. En outre, les personnes doivent être acheteurs d'une première maison, ce qui signifie qu'elles n'ont pas possédé de maison où elles ont vécu à quelque moment que ce soit au cours de l'année civile avant l'ouverture du compte ou à tout moment au cours des quatre années civiles précédentes.
Avantages et Inconvénients d'un CEPM
Avantages:
Revenus d'intérêts exonérés d'impôt.
Retraits gratuits des épargnes CEPM pour tout achat de maison qualifiant ou dépense liée à l'achat d'une maison.
Les cotisations sont déductibles d'impôt.
Les cotisations inutilisées peuvent être reportées.
Le plafond à vie est une somme confortable pour une maison de départ.
Inconvénients:
Les cotisations sont limitées chaque année.
Les retraits sont soumis à des pénalités s'ils ne sont pas qualifiés pour l'achat d'une maison ou une dépense d'achat de maison.
Régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER)
Qu'est-ce qu'un Régime Enregistré d'Épargne-Reetraite?
Un Régime Enregistré d'Épargne-Reetraite (REER) est un compte d'investissement et d'épargne qui vous permet de faire croître votre argent avec d'importants avantages fiscaux. Comme un CÉLI, les REER peuvent détenir de nombreux investissements qualifiés, y compris des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Et parce que votre argent croît à l'abri de l'impôt, il peut être un moyen puissant de tirer parti de la croissance par capitalisation.
Les Canadiens peuvent établir un REER pour y cotiser individuellement, ou avec leur conjoint/conjoint de fait. Les cotisations déductibles d'un REER peuvent être utilisées pour réduire votre impôt, et le revenu gagné sur le REER est généralement exonéré d'impôt. Généralement, l'impôt est retenu sur un REER lors de la réception des paiements du régime.
Montants de cotisation et limites d'un REER
La limite de cotisation pour les REER est de 18% du revenu gagné l'année précédente, jusqu'à un montant maximum fixé par l'agence de revenu chaque année.
La limite de cotisation au REER pour 2023 est de 30 780 $. L'Agence du revenu du Canada calcule votre limite de déduction comme le moindre des deux :
18% du revenu gagné que vous avez déclaré sur votre déclaration de revenus l'année précédente et
La limite annuelle du REER telle qu'indiquée par l'ARC
Si vous dépassez votre limite de cotisation au REER de 2 000 $ ou moins, vous ne ferez pas face à une pénalisation. Le seul inconvénient ici est que vous ne pouvez pas déduire ces cotisations excédentaires de votre revenu imposable. Les cotisations supplémentaires dépassant 2 000 $ au-delà de votre limite de cotisation au REER sont pénalisées à un impôt de 1% par mois.
Les cotisations excédentaires doivent être déclarées à l'ARC dans les 90 jours suivant le dernier jour de l'année d'imposition de la cotisation excédentaire. Les déclarations après cette échéance sont soumises à une pénalité supplémentaire équivalant à 5% des impôts dus plus un supplément de 1% chaque mois, pour un maximum de 12 mois.
Avantages fiscaux d'un REER
Les cotisations versées à un REER sont déductibles d'impôt, ce qui signifie qu'elles peuvent réduire votre revenu imposable pour l'année au cours de laquelle elles ont été effectuées. L'argent détenu dans un REER - tant le montant que vous avez cotisé que les revenus qu'il génère - est à l'abri de l'impôt jusqu'au moment du paiement ou du retrait.
Vous n'avez pas pu utiliser toute votre limite de cotisation ? Les cotisations inutilisées au REER sont reportées à l'année civile suivante. Un autre avantage important des REER est que les investissements peuvent gagner des intérêts composés et que les économies sont protégées des créanciers - ce qui en fait un excellent compte pour commencer à investir tôt.
Qui est éligible à un REER
Toute personne qui a gagné un revenu et a produit une déclaration de revenus au Canada peut cotiser à un REER jusqu'au 31 décembre de l'année où elle atteint 71 ans.
Avantages et Inconvénients d'un REER
Avantages :
Cotisations déductibles d'impôt : Les cotisations versées à un REER sont déductibles d'impôt, ce qui signifie qu'elles peuvent réduire votre revenu imposable pour l'année au cours de laquelle elles ont été effectuées.
A l'abri de l'impôt jusqu'au retrait : L'argent détenu dans un REER - tant le montant que vous avez cotisé que les revenus qu'il génère - est à l'abri de l'impôt jusqu'au moment du paiement ou du retrait.
Les cotisations inutilisées sont reportées : Les cotisations inutilisées au REER sont reportées à l'année civile suivante.
Intérêt composé : Les investissements en REER peuvent gagner des intérêts composés.
Économies protégées des créanciers : Les économies détenues dans un REER sont protégées des créanciers.
Déductions reportables : Les déductions des REER sont reportables.
Inconvénients :
Les retraits sont imposés comme revenu : Les retraits d'un REER sont imposés comme revenu l'année où ils sont retirés.
Les cotisations sont limitées chaque année : Il y a une limite à la somme que vous pouvez cotiser à votre REER chaque année, basée sur votre niveau de revenu et d'autres facteurs.
Les retraits anticipés sont soumis à des pénalités : Si vous retirez de l'argent de votre REER avant l'âge de la retraite, vous serez soumis à des pénalités.
REER Collectifs
Un autre grand avantage des REER est la possibilité des REER collectifs. Les employeurs peuvent proposer des REER collectifs à leurs employés pour parrainer un plan d'investissement pour la retraite auquel les employés contribuent. Vous trouvez cela intéressant ? Consultez notre Guide de l'employeur sur l'utilisation d'un REER collectif.
Il y a un nouveau compte d'épargne enregistré au Canada ! Dès le début du printemps 2023, les Canadiens pourront s'inscrire à un Compte d'Épargne pour la Première Maison (CEPM). Cette option est une réponse à l'augmentation toujours croissante des prix de l'immobilier partout au pays. Il est clair que le gouvernement souhaite offrir aux Canadiens des options pour réaliser l'accession à la propriété, mais à quel point le compte est-il avantageux par rapport aux options d'épargne auparavant disponibles ?
CÉLI | CEPM | REER
Compte d'Épargne Libre d'Impôt (CÉLI)
Qu'est-ce qu'un Compte d'Épargne Libre d'Impôt
Commençons par les bases, un Compte d'Épargne Libre d'Impôt (CÉLI) est un compte d'épargne enregistré offrant des avantages fiscaux qui peut vous aider à gagner de l'argent libre d'impôt. C'est un compte commun que de nombreux Canadiens utilisent déjà pour des économies à long terme et des investissements sûrs. Vous pouvez considérer un CÉLI comme un panier, où vous pouvez détenir des investissements qualifiés, qui peuvent générer des intérêts, des gains en capital et des dividendes exonérés d'impôt.
Montants de cotisation et limites d'un CÉLI
Les montants de cotisation maximale changent chaque année, comme l'indique l'ARC. Le montant maximum autorisé dans un CÉLI est de 6 500 $ pour l'année civile 2023. Si vous aviez 18 ans ou plus en 2009, votre espace de cotisation au CÉLI augmente chaque année.
Si vous avez eu plus de 18 ans depuis 2009 et possédez un numéro d'assurance sociale valide, votre limite maximale de cotisation totale jusqu'à et y compris 2022 est de 81 500 $. Les limites annuelles varient de 5 000 $ à 10 000 $ selon l'année et sont indexées à l'inflation.
Pour trouver votre espace de cotisation, vous pouvez utiliser :
Services téléphoniques d'information sur l'impôt (TIPS) au 1-800-267-6999
Avantages fiscaux d'un CÉLI
Les cotisations versées à un CÉLI ne sont pas déductibles d'impôt, mais le revenu de placement gagné au sein de votre CÉLI est généralement exonéré d'impôt. Le plus grand avantage d'un CÉLI est que la croissance de tous les actifs qu'il contient est exonérée d'impôt. Vous ne paierez pas un sou d'impôt sur le revenu même lorsque vous retirerez de votre compte ou vendrez les actifs à l'intérieur du CÉLI. Il n'y a pas de retraits obligatoires.
Vos retraits n'affectent pas votre admissibilité aux prestations et crédits fédéraux déterminés en fonction du revenu. Le revenu gagné n'est également pas un facteur. Vous et votre conjoint/conjoint de fait pouvez mettre en commun vos cotisations pour vous assurer que vous maximisez vos cotisations libres d'impôt. Le CÉLI peut également être une stratégie fiscale efficace pour la planification successorale, car les maximums de cotisation constituent un guide d'épargne réaliste en route vers un acompte.
Qui est éligible à un CÉLI
Tout résident canadien âgé de 18 ans ou plus et possédant un numéro d'assurance sociale (NAS) valide peut ouvrir un CÉLI. Cela inclut les non-résidents du Canada qui possèdent un NAS valide et sont âgés de 18 ans ou plus.
Avantages et Inconvénients d'un CÉLI
Avantages :
Retraits exonérés d'impôt :
Les retraits d'un CÉLI sont exonérés d'impôt.
Les cotisations non utilisées sont transférées :
Les cotisations inutilisées au CÉLI sont reportées à l'année civile suivante.
Aucune limite d'âge pour les cotisations :
À la différence d'un REER, il n'y a pas de limite d'âge pour cotiser à un CÉLI.
Les retraits n'affectent pas les prestations gouvernementales :
Les retraits d'un CÉLI n'affectent pas l'admissibilité aux prestations et crédits gouvernementaux.
Inconvénients :
Les limites de cotisation sont basses :
Les limites de cotisation sont inférieures à celles d'un REER.
Aucune déduction fiscale pour les cotisations :
Les cotisations versées à un CÉLI ne sont pas déductibles aux fins de l'impôt sur le revenu.
Les taux d'intérêt peuvent être inférieurs à d'autres investissements :
Les taux d'intérêt sur les comptes d'épargne libre d'impôt sont généralement inférieurs à d'autres options d'investissement.
Section 2 : Compte d'Épargne pour la Première Maison
Qu'est-ce que le CEPM ?
Passons maintenant à la dernière nouveauté ! Un Compte d'Épargne pour la Première Maison (CEPM) combine les caractéristiques d'un REER et d'un CÉLI. Le CEPM est un régime enregistré permettant aux Canadiens d'épargner pour une première maison, exonérée d'impôt. Dans un CEPM, les cotisations et les retraits admissibles pour l'achat d'une première maison ne sont pas imposables.
Montants de cotisation et limites d'un CEPM
Une fois que vous avez ouvert un CEPM, vous pouvez cotiser jusqu'à un maximum à vie de 40 000 $, avec une limite annuelle de cotisation de 8 000 $. L'espace de cotisation inutilisé du CEPM peut être reporté. Cependant, le report d'un CEPM est différent de celui d'un REER.
Qui est éligible à un CEPM
Tout comme pour un CÉLI, pour ouvrir un CEPM, une personne doit être résidente du Canada et être âgée d'au moins 18 ans. En outre, les personnes doivent être acheteurs d'une première maison, ce qui signifie qu'elles n'ont pas possédé de maison où elles ont vécu à quelque moment que ce soit au cours de l'année civile avant l'ouverture du compte ou à tout moment au cours des quatre années civiles précédentes.
Avantages et Inconvénients d'un CEPM
Avantages:
Revenus d'intérêts exonérés d'impôt.
Retraits gratuits des épargnes CEPM pour tout achat de maison qualifiant ou dépense liée à l'achat d'une maison.
Les cotisations sont déductibles d'impôt.
Les cotisations inutilisées peuvent être reportées.
Le plafond à vie est une somme confortable pour une maison de départ.
Inconvénients:
Les cotisations sont limitées chaque année.
Les retraits sont soumis à des pénalités s'ils ne sont pas qualifiés pour l'achat d'une maison ou une dépense d'achat de maison.
Régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER)
Qu'est-ce qu'un Régime Enregistré d'Épargne-Reetraite?
Un Régime Enregistré d'Épargne-Reetraite (REER) est un compte d'investissement et d'épargne qui vous permet de faire croître votre argent avec d'importants avantages fiscaux. Comme un CÉLI, les REER peuvent détenir de nombreux investissements qualifiés, y compris des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Et parce que votre argent croît à l'abri de l'impôt, il peut être un moyen puissant de tirer parti de la croissance par capitalisation.
Les Canadiens peuvent établir un REER pour y cotiser individuellement, ou avec leur conjoint/conjoint de fait. Les cotisations déductibles d'un REER peuvent être utilisées pour réduire votre impôt, et le revenu gagné sur le REER est généralement exonéré d'impôt. Généralement, l'impôt est retenu sur un REER lors de la réception des paiements du régime.
Montants de cotisation et limites d'un REER
La limite de cotisation pour les REER est de 18% du revenu gagné l'année précédente, jusqu'à un montant maximum fixé par l'agence de revenu chaque année.
La limite de cotisation au REER pour 2023 est de 30 780 $. L'Agence du revenu du Canada calcule votre limite de déduction comme le moindre des deux :
18% du revenu gagné que vous avez déclaré sur votre déclaration de revenus l'année précédente et
La limite annuelle du REER telle qu'indiquée par l'ARC
Si vous dépassez votre limite de cotisation au REER de 2 000 $ ou moins, vous ne ferez pas face à une pénalisation. Le seul inconvénient ici est que vous ne pouvez pas déduire ces cotisations excédentaires de votre revenu imposable. Les cotisations supplémentaires dépassant 2 000 $ au-delà de votre limite de cotisation au REER sont pénalisées à un impôt de 1% par mois.
Les cotisations excédentaires doivent être déclarées à l'ARC dans les 90 jours suivant le dernier jour de l'année d'imposition de la cotisation excédentaire. Les déclarations après cette échéance sont soumises à une pénalité supplémentaire équivalant à 5% des impôts dus plus un supplément de 1% chaque mois, pour un maximum de 12 mois.
Avantages fiscaux d'un REER
Les cotisations versées à un REER sont déductibles d'impôt, ce qui signifie qu'elles peuvent réduire votre revenu imposable pour l'année au cours de laquelle elles ont été effectuées. L'argent détenu dans un REER - tant le montant que vous avez cotisé que les revenus qu'il génère - est à l'abri de l'impôt jusqu'au moment du paiement ou du retrait.
Vous n'avez pas pu utiliser toute votre limite de cotisation ? Les cotisations inutilisées au REER sont reportées à l'année civile suivante. Un autre avantage important des REER est que les investissements peuvent gagner des intérêts composés et que les économies sont protégées des créanciers - ce qui en fait un excellent compte pour commencer à investir tôt.
Qui est éligible à un REER
Toute personne qui a gagné un revenu et a produit une déclaration de revenus au Canada peut cotiser à un REER jusqu'au 31 décembre de l'année où elle atteint 71 ans.
Avantages et Inconvénients d'un REER
Avantages :
Cotisations déductibles d'impôt : Les cotisations versées à un REER sont déductibles d'impôt, ce qui signifie qu'elles peuvent réduire votre revenu imposable pour l'année au cours de laquelle elles ont été effectuées.
A l'abri de l'impôt jusqu'au retrait : L'argent détenu dans un REER - tant le montant que vous avez cotisé que les revenus qu'il génère - est à l'abri de l'impôt jusqu'au moment du paiement ou du retrait.
Les cotisations inutilisées sont reportées : Les cotisations inutilisées au REER sont reportées à l'année civile suivante.
Intérêt composé : Les investissements en REER peuvent gagner des intérêts composés.
Économies protégées des créanciers : Les économies détenues dans un REER sont protégées des créanciers.
Déductions reportables : Les déductions des REER sont reportables.
Inconvénients :
Les retraits sont imposés comme revenu : Les retraits d'un REER sont imposés comme revenu l'année où ils sont retirés.
Les cotisations sont limitées chaque année : Il y a une limite à la somme que vous pouvez cotiser à votre REER chaque année, basée sur votre niveau de revenu et d'autres facteurs.
Les retraits anticipés sont soumis à des pénalités : Si vous retirez de l'argent de votre REER avant l'âge de la retraite, vous serez soumis à des pénalités.
REER Collectifs
Un autre grand avantage des REER est la possibilité des REER collectifs. Les employeurs peuvent proposer des REER collectifs à leurs employés pour parrainer un plan d'investissement pour la retraite auquel les employés contribuent. Vous trouvez cela intéressant ? Consultez notre Guide de l'employeur sur l'utilisation d'un REER collectif.
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